财政项目评审方案招标.docx

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1、审核、审计实行方案第一部分、评审项目概况首先要熟悉和理解评审项目基本状况，包括该项目的建设地点、投资性质、工程大概的项目特性、造价金额、施工图纸及其他书面资料等。对项目做一种整体把握。第二部分、评审目的确定该项目的评审详细目的，其性质是投资估算、概算、预算、结算和全过程跟踪审核要明确，委托方的详细规定要明确，为评审方案的制定指明方向。第三部分、评审法律、法规及措施和规定1、中华人民共和国建筑法2、中华人民共和国协议法3、中华人民共和国审计法4、中华人民共和国招标投标法政府采购法5、建设工程价款结算暂行措施6、现行国家或浙江省的规范、规程7、现行浙江省定额8、该项目实行的协议文献、中标告知书、投

2、标书、技术规范等9、其他现行有关法律、法规、条例、规章等第四部分、评审的措施造价的评审措施（一）全面审核法又叫逐项审查法，（一）重点审核法（三）对比审核法：是基于企业已建立的多种指标，实行对比评审的措施（四）常见病评审法：是针对项目进行中出现的通病或者职业各阶段出现职业病范围的存在采用一种措施。（五）分组计算评审法：分组计算评审法即有关项目、有关数据评审法。例如在工作或工艺程序、或理论上有数据有关联或逻辑有关联的）项目进行比较评审的措施。此外，尚有原则预算审查法，筛选审查法，运用手册审查法，小型零星预算审查法等，总之，要根据详细问题详细分析，选用合适的审查措施，更好地做好工程评审工作。第五部分

3、、评审的内容一、投资估算评审1、对投资估算的评审。出具可行性研究汇报的单位资质，投资估算与否根据充足。估算值与否根据当时的市场状况和行业原则。同类项目的I资料对比状况。2、可研汇报的基础资料，当地的水温、交通，地址以及当地的自然资源.人口,经济,文化等资料。3、检查往来资料的记录和会议纪要4、投资估算值有无单位工程漏项状况。5、各项财务报表：固定资产估算、流动资金估算、投资使用计划表、生产成本和销售收入估算、资产负债表、利润表，偿还能力表6、国民经济评价、不确定性分析、社会效益和经济效益分析、结论、附件、附图等。二、设计概算评审1、设计资料与否符合可行性研究汇报的内容；设计概算与否在投资估算误

4、差之内；设计文献与否合法、合规。2、设计概算采用的计价根据资料。3、检查往来资料，记录和会议纪要，确认甲方对设计项目有无详细规定。4、设计概算费用的取定原则。市场原则，中标价、还是行业规定的原则。三、工程预算评审1、施工协议。协议价款的精确性、内容条款的完整性、双方权利义务的公平性、责任承担的合理性、纠纷处理的合法性。2、编制资料。现场工程量、设计变更签证手续与否齐全，定额套用、隐蔽工程、新增工作量的验收签证与否有严格的内控制度。3、工程量。工程量是工程造价的基础，一定要核清实际发生的工程量，按照施工图纸和实际验收的工程量认真核查，增长或减少工程量必须要有设计变更和现场签证。4、定额使用。定额

5、使用必须符合实际，做到套用合理、计算精确，防止高套错套。5、取费原则。审查工程结算书中的取费原则与否与施工协议的规定一致、与否与其工程类别相符，对因政府政策调整而引起的取费原则变化，要根据施工协议对此条款的约定和政府政策日勺有关解释。6、材料价格。在工程结算中材料费用占相称大的比重，对工程造价影响很大。在评审时，一是要严格执行省市政府建设主管部门颁发日勺工程预算定额中的材料价格；二是要按照工程建设期间当地材料日勺实际价格，根据有关规定对差价进行调整；三是要审查材料数量与否与定额含量和实际用量一致。7、审核预算报价。根据本项目预算报价和设计图纸、可行性研究汇报、投标报价等前期技术资料，对预算报价

6、进行经济性分析，审核预算报价中的内容与否完整，计算与否对的，各项费用与否合理。8、根据委托方规定，对工程成本进行测算，跟踪项目工程进展及协议签订贯彻状况，及时审核总投资预算，并与本来的总投资预算比较分析，提出控制工程造价意见。四、工程竣工结算评审1、通过现场查看，采用多种手段、措施（如拍照、往来原始资料的存档等），注意施工的信息搜集工作；与委托方、项目管理人、监理、设计单位共同研究确定造价上有较大出入的项目，提出处理方案。2、审查结算凭据，防止费用重计和高估冒算；审查变更事项的合理性和手续日勺完备性；结算编制与否真实、精确。分项工程预算定额选套与否合规,选用与否恰当；设备、材料与否按国家定价或

7、市场价计价；利润和税金的计算基数、利润率、税率与否符合规定等。3、可参照中标数据、及企业存档的文献进行经济技术指标分析，以中标有关数据实行造价初步审核、控制。4、据委托方规定，参与有关会议，分阶段汇报审核进展状况。5、协助委托方对项目投资控制进行审核、监督，积极配合项目部的工作。6、根据委托方、监理、设计单位、承包单位的工程设计变更洽商记录，对施工单位报送洽商变更增减预算进行书面审核，确定造价。7、编制项目竣工结算审核汇报。五、全过程跟踪审核评审1 .全面理解项目招投标文献及协议，明确全过程跟踪审核重点环节。2 .理解掌握工程现场状况、地形环境及周围建筑物等状况，对隐蔽工程、土石方勘测比例等影

8、响工程造价的关键环节，要及时进行现场踏勘、计量复核，做好记录。也可通过拍照、录像、书面记录等形式取证，必要时，需要有关单位签证。3 .协助业主单位及时审核承包方报送的施工方案、设计、技术、工期等变更，并向业主单位提出审核意见。4 .参与工程建设有关的工程会议，单位工程验收，及时掌握建设项目的进展等有关状况。5 .监督项目建设改）有关单位、人员（包括设计、监理、施工、投资方等）在工程施工过程中，与否认真履行协议条款，有无因履行协议不妥导致损失挥霍、质量隐患等问题。6 .每月指定期点，参与项目建设各方在施工现场进行的当月工程形象进度会签。7 .协助业主单位对无信息价的材料和设备进行询价。8 .协助

9、业主单位完毕波及工程索赔的谈判。9 .根据业主单位需要，提供与造价有关日勺其他征询服务。10 .工程竣工后，根据协议和对应的建设工程法律、法规、原则规范与工程计价根据、招投标文献、施工图纸、现场发生的各项有效证明，审核承包方报送工程造价结算，出具工程结算审核汇报。第六部分、评审前准备工作（一）评审的准备工作审核准备工作与编制时的基本上同样，即对施工图预算进行清点、归类、整顿，根据图纸阐明准备有关图集和施工图册，熟悉并查对有关图纸，参与技术交底，熟悉施工组织设计，必要时到施工现场进行勘测。（二）理解施工图预算所采用日勺定额根据施工图预算编制阐明，理解编制。本预算所采用的）定额与否符合施工协议规定

10、或工程性质。假如该工程预算没有填写编制阐明，则应从预算内容中理解本预算所采用的定额。（三）理解预算包括的内容范围收到工程预算后，应当根据编制阐明或内容，理解本预算所包括的范围。由于这部分工程的施工图，有时出自不一样的设计单位，或者不是随同主体工程设计一起送交施工企业建设单位，也许单独编制工程预算；同步,有的设计变更，送至施工企业时，施工企业恰好按原图已编制出预算，不愿再重编（计划后来再调整），但在编制阐明中又没有简介清晰。建设单位在接到这部分设计变更后，往往和本来的施工图装订在一起，因而，引起双方在计算范围上的不一致，导致不必要的误会，有类似状况时，评审时最佳写进编制阐明，以便获得一致的计算根

11、据。（四）熟悉有关规定预算审核人员应熟悉国家和地区制定的有关预算定额、工程量计算规则、材料信息价格以及多种费用提取原则的规定，既要审核反复列项或多算了的!工程量，也应审核漏项或少算了工程量，还应注意工程量计算单位与否和预算定额一致。第七部分、评审方案细则一、合规、合法性审核：通过审核基本已经定案的结算资料，找出直接、表面的问题，出具审计的结算数据，并需要被审计单位确实认的项目，理解了整个现场状况；1、评审工作办理流程图（以工程结算为例）1、须注意事项1.1在对评审过程中发现的问题，及时向有关单位进行核算、取证.1.2提出建设项目投资初步评审成果，征求有关单位的意见；1.3根据初步评审成果及有关

12、单位反馈意见，进行复审、会审，出具评审汇报；1.4在规定期间内，报送评审汇报，防止因未能及时互相配合而发生特殊状况。1.5委托人应提供日勺资料及竣工结算资料的完整性、有效性、真实性：资料接受人员应填写委托人提供资料清单；2、详细实行评审方案时须注意的细节：2.1、 资料搜集：2.1.1、 制作了评审工作流程图及文字阐明。同步公告了评审工作人员姓名及联络方式，明确了评审工作人员分工及审查资料、移交领取评审资料日勺详细人员，以便项目单位联络。2.1.2、 是严格现场踏勘关。采用“听、看、查、核、访”等多种工作方式，力争采集到最真实的一手信息。2. 2评审质量:1、坚持以国家规范、定额为根据，保证工

13、程量的精确性。2、现场勘查。对评审项目实行多阶段踏勘。每个项目必进行2人以上专业人员现场勘查，由详细查勘人员填写现场勘查登记表，由参与查勘各方签字确认。3、对于对业主单位、施工单位、监理单位有关人员共同签字确认的隐蔽工程签证进行核算，采用实地勘察、现场测量、摄影、摄像等手段,扎实的基础工作。4、造价指标分析。每个项目评审都要编写工程量和价格评审增、减对比表，分析审增、审减原因，并将整体项目进行分解和量化，对分解的指标进行对比和分析，对超过正常值数据的项目重点分析，找出原因，杜绝人为原因，评审后交流意见，出现分歧必须踏勘，做到以实计量，以量算价,保证评审成果真实精确。5、规范评审工作流程，严格执

14、行“三级复核”制度。征询成果实行三级复核、四级签发质量复核流程，成果文献出具前填写质量控制流程表。3.1.5.2、项目负责人或业务人员必须对复核意见进行答复并根据复核意见修改征询成果，所有过程修改稿应保留于底稿中；若征询成果有重大变动，仍按原程序逐层复核。重要项目或特殊征询项目最终工作成果出具前向委托方或当事人出具书面工作成果意见征求函，提请委托方或当事人书面予以答复。审定的层层把关模式，保证项目评审质量。附：三级复核流程图附：项目实行过程重大事项内部处理流程图项目实行过程重大事项处理过程项目组组员处理并报项目负责人项目负责人填写重大问题处理表部门负责人填写重大问题处理表及工作会议记录填写项目

15、总结及案例分析企业专家组填写重大问题处理表企业负责人-总结处理注：上述“是”或“否”针对是能否妥善处理该事项并提出合理的理由。2.3、 时间时把握：整合力量和资源，互通信息，根据工作量派员支援，通过实际评审项目，明确责任。2.3.2 加大网络专家作为评审专家的!工作力度，让有经验日勺专家传经验、解难题.2.3.3 是全力以赴，动员职工在正常工作时间外，还充足运用节假日及中午、晚上休息时间加班开展评审工作，加强沟通，上下联动;深入自我剖析，在每天结束后，以会议形式，大家互相交流经验。2.3.5 增添评审措施。在评审过程中坚持实事求事的原则，项目实行前通过市场调查、询价等方式，充足掌握市场价格进行评审；二、根据结算数据，记录出的成本指标例如：建设工程造价经济指标分析表三、偏差原因分析并提出管理问题及改善提议：1、指标数据偏差原因分析：1、横向比较分析1.2、竖向比较分析外部客观原因：市场原因、政策原因、内部主观原因：1.1、 方案、施工图设计阶段的原因：1.2、 及协议流程阶段的原因：1.3、 1协议文本文献的如下部分与否齐全：协议协议书、中标告知书、投标书及其附件、协议专用条款、协议