福建担保公司可行性研究报告.docx

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1、福建XX担保有限企业可行性研究汇报公布时间：2023-8-3014:56:33福建XX担保有限企业可行性研究汇报厦门思则管理征询有限企业徐阿彬2023年5月编制阐明本汇报对我国担保行业进行简要的概述，侧重分析目前的专业担保机构发展现实状况和模式，为本汇报之结论提供根据。鉴于我国担保业尚处在不成熟阶段，本汇报结合保险业会计报表、国家发改委有关协助对全国担保机构基本状况进行调查的函告知之附件担保机构基本状况调查表（截至2023年12月31日）、本项目运作方式之预期，编制资产负债表、利润及利润分派表，实际执行时，会计科目也许与之存在差异。本汇报符合国家有关担保行业重要法规、政策及规范性文献，如下表：

2、文献名称文号颁布单位颁布时间实行时间担保法全国人大常委会1995.06.301995.10.01协议法全国人大常委会1999.03.151999.10.01有关建立中小企业信用担保体系试点In指导意见国经贸中小企1999540号国家经贸委1999.06.14有关合用中华人民共和国担保法若干问题H勺解释法释(2023)44号最高人民法院审判委员会2023.09.292023.12.13有关鼓励和增进中小企业发展的若干政策意见国家经贸委国务院办公厅批转执行中小企业融资担保机构风险管理暂行措施财金202377号财政部2023.03.262023.03.26中华人民共和国中小企业增进法全国人大常委会2

3、023.06.292023.01.01有关加强地方财政部门对中小企业信用担保机构财务管理和政策支持若干问题时告知财金202388号财政部2023.07.17贷款通则人总行1996.06.281996.08.01此外，拟订中的内部会计控制规范担保(试行)，将于2年内施行，以规范担保行为、防备担保风险。本汇报供设置福建XX担保有限企业的可行性及投资效益分析之参照，测算原则根据国家有关法规政策规定、近几年担保行业的价格基准。鉴于该行业在各省市政府扶植力度不一样、区域经济发展水平差异等原因，本汇报之结论与实行成果也许存在一定误差，但不至于对本项目导致重大影响。目录第一章概述一、发展现实状况二、突出问题

4、三、未来趋势第二章项目分析一、项目简介二、两种担保方式比较三、项目风险四、风险控制分析五、代办按揭与按揭担保比较分析第三章项目效益分析一、分析根据二、组织构造图及人员设置三、收入与成本分析四、不确定分析五、简约式项目收益分析第四章结论附件一、表1.4、2.1、2.2、3.1、会担保OI-O2表二、图2.1三、文1、2、3、4第一章概述一、发展现实状况1、机构类型1.1 按资本金与否有政府资助，担保机构分两类：一类是有政府资助H勺、正在试点的中小企业信用担保体系，即政策性担保企业；另一类是无政府资助的专业担保企业，包括互助担保和商业担保企业。u信用担保：约占所有担保企业的J90%,重要是以地方经

5、贸委会同财政、银行等部门共同组建，担保资金重要是地方政府预算拨款；u互助担保：中小企业为缓和自身贷款难而自发组建的，以自我出资、自我服务、独立法人、自担风险、不以盈利为重要目的和特性。比例为所有担保企业的6%；u商业担保：以企业、社会个人为主出资组建。商业担保企业以独立法人、商业化运作、以盈利为目的J，同步兼营投资等其他商业业务为特性。比例为所有担保企业的4%。1.2 按设置目日勺与否盈利，担保机构分两类：一类是不盈利日勺政策性担保企业、关联担保、互助担保企业；另一类是盈利的商业担保企业。2、发展环境2.1 政策环境担保机构，尤其是政策性担保机构，作为增进中小企业健康发展的重要措施，从中央到地

6、方都大力扶植，以求缓和中小企业发展中资金短缺H勺“瓶颈”问题。据记录，在担保法颁布实行时的随即几年间，担保企业不多，到1998年终，全国登记注册的、不一样类型的担保机构还局限性10家。2023年先后出台了有关建立中小企业信用担保体系试点的指导意见、有关鼓励和增进中小企业发展的若干政策意见等有关文献，担保企业发展较快，2023年12月为203家，2023年12月为582家，2023年12月为848家。伴随房地产业繁华和固定资产投资迅速增长，人民银行总行于2023年6月颁布了规定各地银行谨防房地产贷款风险的有关深入加强房地产信贷业务管理的告知（121号文），房地产企业的融资难度加大。担保企业作为其

7、“信用增级”的工具，于2023年下六个月展现出超常发展的态势。据人民银行记录，2023年6月底为966家，2023年12月3000多家，2023年10月份3500多家，目前担保企业总数已经有4000多家。2.2 经济环境据记录，截止2023年1月，我国有320万家中小企业、2790万家个体经营者。本省有中小企业11万多家，个体工商从业者数百万。由于资产质量、收益及管理、财务等方面的原因，只有1.4%的小企业具有向银行贷款的能力。资金短缺导致众多中小企业借高利或停产，如图1、表1、1.2所示；数据来源：上海中小企业发展战略研究，上海财经大学出版社，1998年，第153页。表1.2流动资金来源于高

8、利贷的私营企业比例企业性质高利贷占流动资金比例合计25%以上525%5%如下占0%私营独资0.741.481.4896.30100私营合作1.041.040.0097.92100私营有限责任I.I61.911.1695.75100私营股份有限0.552.490.5596.41100港澳台资企业0.000.600.3099.09100其他私有企业1.741.740.0096.51100全部0.901.730.8696.51100资料来源：民营经济发展和民营企业成长研究，经济研究参照，2023,22中国经济在未来23年要在既有基础上翻倍，GDP年均增长率将保持7.2%以上。从长远看，中小企业发展急

9、需资金，担保市场必将展现出良好的发展前景。3、发展现实状况3.1 全国范围目前，全国80%以上的担保机构经营现实状况不容乐观，不少担保企业已处在歇业状态，绝大部分的担保机构处在保生存之中，重要由如下原因导致：V收费原则不统一，有些商业性担保企业竞相压价，财政背景的担保企业收费普遍低于商业性担保企业；V 银行往往规定担保企业承担100%的担保责任，每做一笔担保需先向银行按1:1交纳保证金，担保业务蜕变为质押贷款。西方发达国家的担保企业承担风险的比例低于我国，如表1.3所示：表1.3部分国家中小企业担保机构承担责任的比例（单位：）国别美国加拿大法国日本德国承担责任比例8085-505050-805

10、0-81V 担保限额。财政部规定担保企业对单个项目或企业提供口勺担保责任余额最多不得超过担保企业上年末净资产%J10%；V 放大倍数。2023-2023年间，全国担保机构平均4.2倍，信用增级功能未能发挥；V 保证金提取率。担保企业按注册资金的1020%提取保证金存入指定银行，不得动用；V 风险准备金提取原则。重要按当期收入50%提取未到期责任准备金，当期利润1%提取风险准备金，税后利润的1020%提取长期准备金。3.2 福建省全省有40家左右的专业担保机构，重要从事中小企业、房地产、大型物流票据结算等担保业务。全省担保状况可归纳为“发展快，不成熟、空转多诸多企业虽已注册，却未真正经营。厦门的

11、担保企业，除厦门市中科智担保企业以集团汇总注册资金反应外，平均注册资本3214.45万元。4家政策性担保机构已加入国家信用担保体系。合计担保总额131246万元，担保费收入472万元、提取准备金1966万元、纳税170万元。政策性担保企业与银行代偿分担比例为4:1或3:1,商业性担保企业与银行代偿分担比例为1:0。政策性担保企业一般年收费1%左右或不收费，商业性担保企业一般年收费为1.5%4%。截止2023年1月份，厦门注册的担保企业有13家，其中政策性5家、商业性7家、互助性1家，但实际运作的不超过5家。详见表1.4二、突出问题从1992年我国中小企业信用担保实践开始，担保业发展到至今，必须

12、着重处理风险分散和转移问题，防备风险是担保企业的关键和支撑。重要存在如下四方面问题：1、规模小、市场需求难以满足。2023年担保企业的注册资本，平均一家为2166.51万元，2023年6月底，提高了799.33万元。按目前全国担保机构4000多家，实际运作的占20%、平均注册资本0.25万元、放大倍率2.5测算，每年为企业担保额为500亿元,难以满足企业对资金的需求。2、缺乏风险赔偿机制，自我抗风险能力弱。风险赔偿重要源于企业收入积累，营业税减免以及政府对政策性担保企业担保损失的部分风险赔偿。决大多数的担保企业盈利性差，政策性担保企业得到政府赔偿金小、随意性大。此外，我国失信行为惩戒机制尚未建

13、立，企业和个人失信行为屡有发生，也加大了金融机构和担保机构的）经营风险。3、收入低渠道单一、缺乏风险分散机制。政策性担保企业，一般仅在设置之初得到一次性资金支持，缺乏后续资金注入及赔偿机制。商业性担保企业的模式则决定了仅靠有限的保费及利息收入，生存尚难、发展更不易。4、行业的法律规范、监管体制缺乏。在行业准入制度、从业人员资格认定、担保产品的种类等方面缺乏政策引导；尤其是会计制度的I归属、与否需交纳所得税等仍未明确。如目前担保企业有的采用保险业会计报表、有H勺采用工业企业会计报表、有的采用银行业会计报表。担保业自诞生之日，监管机构几经转换，从中国人民银行管理、1999年改由财政部金融司监管，目

14、前则采用“多头”监管：住房置业担保归建设部、农村信贷担保归农业部、中小企业贷款担保机构归经贸委、又改为发改委（发展与改革委员会）监管,财政部则负责担保行业的规章制度拟订颁布。鉴于以上现实状况，2023年末，国家发改委下发了有关协助对全国担保机构基本状况进行调查的函，规定各省市全面核查担保机构。由于行业普遍存在“国家将整顿担保行业、严格市场准入”的心理预期，不少担保企业匆匆注册，以期掌握牌照资源。三、未来趋势1、机构发展趋于规模化，局部竞争逐渐显现，通过10几年的发展，担保企业已进入大整合时期，中科智担保投资集团以每年吞并2间企业的速度扩张，担保机构展现帕累托分布特性将逐渐明显。2、担保机构与银

15、行的合作关系愈加协调，风险共担更为普遍。伴随银行金融业的股份制改革，担保业务商业化、市场化程度加深，1:1质押的所谓担保将逐渐成为历史，担保业与协作银行的共生关系逐渐形成。3、法律环境、行业自律意识逐渐加强，国际交流与合作深入加强。担保行业发展空间愈加广泛，它们将选择熟悉的产业和领域展业，并通过信用担保机构申请再担保来分散风险，拓展有关投资和增殖服务建立赔偿机制。4、不一样性质的担保企业政策不平等，在较长时间内仍然存在。有政府资助口勺、不以盈利为目的的政策性担保机构，只要具有一定条件，并列入“全国中小企业信用担保体系”就可享有风险金赔偿和3年免交营业税的优惠政策。第二章项目分析一、项目简介1、项目名称：福建XX担保有限企业2、项目性质：内资或合资企业3、项目地点：厦门市集美区4、项目合作方：F厦门XX集团有限企业，系厦门市XX局下属的综合性企业改制而成的股份制企业，企业成立于1997年，主营沥青、工程机械代理业务、工程施工、公路市政项目、建材生产项目、户外广告项目的投资经营等。集团控股专业化经营企业10余家，业务遍及国内、香港和非洲等区域。F香港XX集团有限企业（暂定