某公司财务部管理手册(DOC60页).docx

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1、财务部管理手册目录笫一部分组织框架和职责1一、组织框架1二、职位说明2三、职位例行工作8笫二部分财务工作流程12一、费用报销工作流程12二、房屋定购进款工作流程13三、房屋签约进款工作流程14四、工程合同签订工作流程15五、工程款支付工作流程15六、碎石款收取工作流程17七、资金计划管理工作流程18八、财务审计管理流程19笫三部分财务管理制度20一、货币资金管理办法20二、内部财务管理制度22三、企业账户管理办法25四、财务衔接管理办法26五、企业存货管理制度27六、项目融资管理制度30七、日常财务管理办法32八、会计凭证和账簿管理细则34第四部分工作表单及填报说明35表xsl：房屋销It核查

2、表36表XS2：房屋销控表37表XS3：销售统计明细表38表XS-4：销售统计汇总表38XS-S：销售统计月报表38表XS6：到期未签约客户统计表39表XS7：到期未付款客户统计表40表XS8：客户换房统计表41表XS9；客户退房统计表42CB-1：合同支付核查表43CB-2:成本统计明细表44CB-3:成本统计汇总表44袭CB4成本费用表44表CB-5：资金计划表45CB-6:成本分类对照说明表46表CB-7;科目分类对照说明表47表CB-8:资金核算表50表Cw“：现金流量周报表52袭CW2账户明细表53表CW3：周销售进账表54表CW4：月销售进账表55表CW5:月支出明细表57表CV6

3、:成本费用表58表BG-I:计划合约部周报告59表BG-2:计划合约部月度报告61凌BG3:财务部月度报告63一、组织框架第一部分组织框架和职责二、职位说明（一）财务总监职位说明职位名称财务总监所属部门财务部直接上级董事长直接下级财务部经理任职资格1.学历、专业知识大学本科及以上，财务管理专业，具有财务管理和财经相关专业知识，持有中级以上会计任职资格证书2.工作经险八年以上财务类工作经历，至少三年以上财务总监职位工作经验职贲概要组织编制各项财务制度，疏通融资渠道，对财务核算工作和资金运作进行总体控制，及时做出财务分析和财务预测报告，为企业经营决策提供依据岗位职责1.组织编制并完善资金使用管理制

4、度、财务（成本）核算制度、财务分析制度、固定资产管理制度、管理费用摊销制度和财务审计制度等。2.组织编制财务职位责任制度以及财务人员的管理、培训和考核等相关制度3.根据董事会指标和企业经营需求，疏通融资渠道，做好资金筹集、供应与管理工作，以满足企业经营运作资金的需求4.定期对企业财务管理工作及财会工作的开展情况进行考核、检查和督促5.执行堇事会有关财务方面的决策，对企业日常资金运作和财务运作进行监控，并根据企业规定的要限对企业各部门的各项预算和费用计划进行审批6.定期对企业经营状况进行阶段性的财务分析与财务预测，向董事会提交财务分析与预测报告，并提出财务改进方案及合理化建议7.组织制订年度审计

5、工作计划，并根据企业规定组织实施年度财务收支审计、经营成果审计和房地产项目审计等工作8.根据企业规定的权限，对企业工程物资、设施、设备的采购价格进行审批和监督9.负责指导、监督所辖部门员工的工作，指导并参与财务系统员工的培训和考核编制人数审核人员批准人员编制日期审核日期批准日期职位名称财务经理（财务秘书）所属部门财务部/总经理办公室直接上级总经理/财务总监直接下级主管以下人员任职资格I.学历、专业知识大学本科及以上，财务管理、金融等相关专业知识，持有中级会计任职资格证书2.工作经验五年以上财务类工作经历，三年以上中型以上房地产企业财务管理工作经骏职责概要在财务总监的领导下，具体负责房她产项目结

6、算、财务核算、税收筹划等财务管理工作岗位职责1.组织编制并完善资金使用管理制度、财务（成本）核算制度、财务分析制度、固定资产管理制度、管理费用摊销制度和财务审计制度等。2.定期对企业财务管理工作及财会工作的开展情况进行考核、检查和督促。3.定期对企业经营状况进行阶段性的财务分析与财务预测，提交财务分析与预测报告，并提出财务改进方案及合理化建议。4.负责企业各项资金支出、工程结算和费用报销的财务审核和支付工作，。5.参与经济合同会审工作以及合同执行管理工作。6.负贲企业的会计核算和财务管理工作。7.负责协调税务等相关外部单位的业务关系。8.公司领导交办的其他工作。编制人数审核人员批准人员编制日期

7、审核日期批准日期职位名称主办会计所属部门财务部直接上级财务部经理直接下级无任职资格I.学历、专业知识大专及以上，财务管理、金融等相关专业知识，持有会计资格证书2.工作经验三年以上财务类工作经历，一年以上中型以上房地产企业财务管理工作经骏职责概要在财务部经理的领导下，具体负责房地产项目销售结算、成本核算财务管理工作岗位职责1.负责组织公司会计核算工作。制订和实施成本控制措施，进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考察，结算总建筑成本、工程及工地费用、各成本费用项目明细划分。2.按照会计制度和公司有关规定正确设置和使用会计科目，准确、及时地做好帐务和结算工作，正确进行会计核算，填制和审核会计凭

8、证，登记明细账和总账，做到摘要清楚、金额正确，要素齐全。3.负责会计监督。根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合公司规定，工程、设计、采购合同的电脑录入管理并对结算情况、付款情况进行逐笔、顺序登记。4.负责对公司发票、收款收据的领用、核查管理。5.负责审核出纳编制的银行存款余额调节表，并审查“未达帐项”的真实性和合理性。6.负责公司的税务申报、缴纳工作。7.出具财务会计报表，保证各种会计报表齐全、完整、数字真实、准确无误。8.银行、税务、账册、凭证、报表及其他会计档案资料的保管。9.负责往来帐的审核、确认，定期对债权、债务进行核

9、对(包括个人)和清理催收。10.定期对公司资产进行盘点并提出相应的处理意见。11.协助财务经理整合公司资产资源，为公司整理发展战略提供财务方面的可行性分析。12.公司领导交办的其他工作。编制人数审核人员批准人员编制日期审核日期批准日期（四）销售/成本会计职位说明职位名称销售/成本会计所属部门财务部直接上级财务部经理直接下级无任职资格I.学历、专业知识大专及以上，财务管理、金融等相关专业知识，持有会计资格证书2.工作经验三年以上财务类工作经历，一年以上中型以上房地产企业财务管理工作经骏职责概要在财务部经理的领导下，具体负责房地产项目销售结算、成本核算财务管理工作岗位职责1.工程合同文件的标准化、

10、信息化管理。2.合同覆行的监督及合同覆行结果的评价。3.了解熟知公司的财务制度，严格贯彻工程款拨付程序。4.及时完成合同支付核查表填写及分类汇总。5.根据合同成本管理体系，对成本进行分类核算。6.负责组织编制公司全面预算，并对预算执行情况进行监督和控制，形成预算执行报告。7.工程档案管理。8.及时完成销售收入的审核、录入。9.协助合同/按揭专员完成客户的信息管理，并及时向销售部进行反馈。10.定期对销售收入进行核算、汇总、上报。Il.公司领导交办的其他工作。编制人数审核人员批准人员编制日期审核日期批准日期职位名称出纳所属部门财务部直接上级财务部经理直接下级无任职资格I.学历、专业知识中专及以上

11、，财务管理、金融等相关专业知识，持有会计任职资格证书2.工作经验一年以上出纳工作经验职责概要在财务部经理的领导下，具体负责资金的收、付工作岗位职责1.按照现金管理规定和程序，根据手续完备的原始凭证进行现金收付业务；按照银行结算制度的规定，根据手续完备的原始凭证办理银行结算业务。2.设置并登记“现金日记账”，结出每日余额，盘点库存现金，做到日清月结；登记“银行存款日记账”，结出每月余额，定期与银行对账，如有不符，填报“银行存款余额调节表3.整理、登记经办收付的原始凭证，每日移交主办会计。4.严格保管及管理空白支票，办理支票的领用、注销的备查登记工作。5.按照印鉴分管制度，负责保管银行预留印鉴中的

12、一枚印章。6.公司领导交办的其它工作。编制人数审核人员批准人员编制日期审核日期批准日期（六）现场收款员职位说明职位名称现场收款员所属部门财务部/现场综合部直接上级财务部经理/现场综合部直接下级无任职资格I.学历、专业知识中专及以上，财务管理、金融等相关专业知识，持有会计任职资格证书2.工作经验一年以上出纳工作经验职责概要在财务部经理的领导下，具体负责各类房款和代缴税费、水电费等费用的收缴工作岗位职责【.负责企业定金、销售收入及其他收入的收款、并存入指定账户2.负责代缴税费、水电费等费用的收缴工作、并存入指定账户3.负责编制房款月销售收入进账表4.负责核查购房订购单、购房合同书和置业计划书5.客

13、户交款收据及银行凭证的复印交计划合约部。6.完成领导交办的其他工作编制人数审核人员批准人员编制日期审核日期批准日期三、职位例行工作（一）财务秘书时间工作要点相关制度周例行工作每周二下午审核上一周记账凭证的录入科目分类及有关规定每周四下午审核周报销统计表员工出差管理制度每周四下午审核会签合同支付会签单内部财务管理制度第三章每周五下午审核现金流量周报表/各账户明细表货币资金管理办法第三章每周五下午编制部门计划任务书工作计划管理制度月例行工作每月一日审核月支出明细表成本分类对照说明表每月三日审核主办会计财务报表每月四日审核销售统计汇总表（累计表、月度表）每月四日审核成本费用表每月四日审核资金计划表每月四日审核资金核算表每月五日编制财务月度报告年例行工作每季度十日前审核销售部提成的计算销售提成发放规定每季度二十五日前完成公司内部审计工作财务审计管理流程每年四月底完成年度税务审计每年十一月底完成年终税务清算（二）主办会计时间工作要点相关制度相关表单日例行工作Iafno之前I根据上工件R除始蛆证核对出听币资全管理办法姆.空箱”章现令流早像根定/各时纳编制的各账户明细表、现金流唯要点内部财务管斗制度第S头制度I账户明细舞关；周报表、及文舆登比表2.审核出纳豆印的支出凭证并在第印件上签字后交与成本会计12：OO之前将上一工作日的所有支出编