濮阳市审计局审计项目作业流程图.docx

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1、华龙区审计局行政职权运行流程囹审计准备阶段审计准备阶段编制审计工作底审计组组长或其委托的有资格稿。责任主体：I-的审计人员对审计工作底稿进见注科3.I/行复核.审计准备阶段组织审计听证说明：I、本漉程图根据审计 机关审计项目质量控制 办法（执行）及其他国 家审计准则绘制，图中 未列出的事项按有关规 定执行.2、审计项目作业依本图 自上而下，从左至右操 作.注释：I.审计机关分管电（导对审计实施方案所确定的审计目标的恰当性负责；审计组所在部门负责人对审计范圉和点的适当性负责；审计蛆组长对审计内容的适当性、步骤和方法的可掾作性负责审计组成员对审前调查过程中形成的有关记录的真实性和完整性负责；由于审

2、计实施方案编制、调整不当造成超大违规问题应当查处而未能查处的，有关人员应当承担相应责任.2、审计人员应当对其收集的审计证据严失实，或者触匿、墓改、毁弃审计证据的行为承担贵任；审计姐组长应当对重要审计事项未收集审计证据或者审计证据不足以支持审计结论，造成严重后果的行为承担责任.3、审计人员应当对审计日记和审计工作底稿的真实性、完整性负责：对未执行审计实越方案导致篁大问题未发现的，审计过程中发现问题障嘴不报或者不如实反映的，以及审计查处的问题严重失实的承担贵任I审计组组长对复核意见负责，对未能发现审计工作底稿中严重失实的行为承担贵任.4、审计组组长对其提出审计报告的真实性和完整性负责；对审计工作底

3、稿记录的重大问题不予反映或者不如实反映的，审计报告反映的问题严失实的承担责任.S、审计蛆所在部门负责人对其代拟的审计报告、审计决定书、审计移送处理书的恰当性负责；对审计姐提出的审计报告中记录的重大问题I看不报或者不如实反映的、其代拟的审计报告、审计决定书、审计移送处理书反映的事实严失实的承担责任.6、法制工作机构负贵人和复核人员对其复核意见的恰在此时当性负费；对审计报告中存在的定性不准确、使用法律、法规、规章不正确、处理处罚不当问题应当发现而没有发现，造成严篁后果的行为承担责任.7、审计机关分管领导对审计机关出具的审计报告、审计决定书，审计移送处理书负责；审计机关根据审计结果储制的审计侑息严重失实的，有关人员应当承担贵任.8、审计Ifl成员对文件材料内容的真实性、完赘性负贵；立卷责任人对卷内文件材料的完整性、归档的规范性负责;审计蛆蛆长对审查验收意见负责;审计组所在部门负责人对归档的及时性负责.