学习解读2023年普惠金融发展专项资金管理办法（讲义）.docx

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1、普惠金融发展专项资金管理办法学习解读2023年财政部印发普惠金融发展专项资金管理办法（讲义）为贯彻落实国务院关于推进普惠金融高质量发展的实施意见，进一步发挥财政资金引导撬动作用，提升财政支持普惠金融发展政策质效，推动普惠金融高质量发展，结合近年来工作实践和新形势新要求，财政部修订印发普惠金融发展专项资金管理办法（以下简称办法）。第一部分：办法的出台背景普惠金融发展专项资金（以下简称“专项资金”），是指中央财政安排支持普惠金融发展的专项转移支付资金，用于支持各地开展创业担保贷款贴息、中央财政支持普惠金融发展示范区建设、农村金融机构定向费用补贴等工作。在创业担保贷款奖补政策方面，办法提出，为落实就

2、业优先政策，支持重点群体就业创业，引导金融机构加大创业担保贷款投放，专项资金安排支出用于对财政贴息支持的创业担保贷款给予一定奖补。对符合条件的创业担保贷款，财政部门给予贷款实际利率50%的财政贴息。对展期、逾期的创业担保贷款，财政部门原则上不予贴息，国务院另有规定的除外。办法的修订印发具有重要意义和积极影响，将为创业者和小微企业提供更多的融资支持，帮助企业更好地开展经营活动，扩大就业机会，促进经济增长。办法引入政府性融资担保机构为创业担保贷款提供担保增信,可以提高贷款的可获得性和可负担性，降低创业者的融资风险，进一步激发创业创新活力。第二部分：办法的内容解读与2019年制定的普惠金融发展专项资

3、金管理办法及2020年制定的关于进一步加大创业担保贷款贴息力度全力支持重点群体创业就业的通知相比，新办法将符合条件的个人最高可申请创业担保贷款额度由20万元提高至30万元，将小微企业创业担保贷款额度由300万元提高至400万元。小微企业当年新招用符合条件创业担保贷款申请条件的人数与企业现有在职职工人数的占比，由15%下降为10%,超过100人的企业由8%下降为5%o提高贷款额度上限以及放宽申请条件，将有力地促进创业就业和小微企业发展。财政部发布的2023年上半年中国财政政策执行情况报告显示，2023年上半年，普惠金融发展支持力度进一步加大。安排普惠金融发展专项资金预算107.33亿元，增强金融

4、服务实体经济的能力。实施普惠金融发展示范区奖补激励，中央财政安排奖补资金22.5亿元，支持地方因地制宜打造各具特色的普惠金融发展示范区，促进普惠金融服务扩面、增量、降本、增效。办法明确，中央财政安排支持普惠金融发展的专项转移支付资金,用于支持开展创业担保贷款贴息、中央财政支持普惠金融发展示范区建设、农村金融机构定向费用补贴等工作。办法自2023年10月1日起施行，实施期限五年。根据办法，财政部负责专项资金政策设计、预算编制、分配下达、组织开展预算绩效管理、指导地方加强专项资金管理等相关工作。地方财政部门负责专项资金的组织实施、申报分解、使用监督、预算绩效管理等相关工作。财政部各地监管局负责按照

5、工作职责和财政部有关要求，对专项资金进行监管。办法明确，为落实就业优先政策，支持重点群体就业创业，引导金融机构加大创业担保贷款投放，专项资金安排支出用于对财政贴息支持的创业担保贷款给予一定奖补。对符合条件的创业担保贷款，财政部门给予贷款实际利率50%的财政贴息。对符合条件的创业担保贷款，可纳入专项资金奖补支持范围。为支持地方因地制宜打造各具特色的普惠金融发展示范区，促进形成普惠金融健康发展的长效机制，着力改善小微企业、“三农”融资发展环境，办法明确，专项资金安排支出用于中央财政支持普惠金融发展示范区奖补。此外，为引导和鼓励农村金融机构强化农村金融服务，加大农户小额信用贷款投放，专项资金安排支出

6、用于对符合条件的农村金融机构给予一定奖补。第三部分：办法的全文学习普惠金融发展专项资金管理办法第一章总则第一条为规范普惠金融发展专项资金管理，提升政策效能和资金使用效益，推动普惠金融高质量发展，根据中华人民共和国预算法及其实施条例、中华人民共和国中小企业促进法、中华人民共和国就业促进法、中华人民共和国乡村振兴促进法等有关规定，制定本办法Q第二条本办法所称普惠金融发展专项资金（以下简称专项资金），是指中央财政安排支持普惠金融发展的专项转移支付资金，用于支持各省、自治区、直辖市、计划单列市、新疆生产建设兵团（以下统称省）开展创业担保贷款贴息、中央财政支持普惠金融发展示范区建设、农村金融机构定向费用

7、补贴等工作。第三条财政部负责专项资金政策设计、预算编制、分配下达、组织开展预算绩效管理、指导地方加强专项资金管理等相关工作。地方财政部门负责专项资金的组织实施、申报分解、使用监督、预算绩效管理等相关工作。财政部各地监管局负责按照工作职责和财政部有关要求，对专项资金进行监管。第二章创业担保贷款奖补政策第四条为落实就业优先政策，支持重点群体就业创业，引导金融机构加大创业担保贷款投放，专项资金安排支出用于对财政贴息支持的创业担保贷款给予一定奖补。第五条本办法所称创业担保贷款，是指以符合规定条件的创业者个人或小微企业为借款人，由创业担保贷款担保基金或政府性融资担保机构提供担保，由经办银行发放，由财政部

8、门给予贴息，用于支持个人创业或小微企业吸纳就业的贷款业务。本办法所称创业担保贷款担保基金，是指由地方政府出资设立的，用于为创业担保贷款提供担保的基金。创业担保贷款担保基金由政府指定的公共服务机构或其委托的政府性融资担保机构负责运营管理。本办法所称政府性融资担保机构，是指依法设立，由政府及其授权机构出资并实际控股，以服务小微企业和“三农”主体为主要经营目标的融资担保机构。本办法所称经办银行，是指综合考虑贷款便利度、贷款利率、服务评价等因素，按程序择优选取，为符合条件的个人或小微企业发放创业担保贷款的银行业金融机构。第六条符合以下条件的个人可申请创业担保贷款和财政贴息支持:（一）属于重点就业群体。

9、包括城镇登记失业人员、就业困难人员（含残疾人）、退役军人、刑满释放人员、高校毕业生（含大学生村官和留学回国学生）、化解过剩产能企业职工和失业人员、返乡创业农民工、网络商户、脱贫人口、农村自主创业农民；（二）除助学贷款、脱贫人口小额信贷、住房贷款、购车贷款、5万元以下小额消费贷款（含信用卡消费）以外，申请人提交创业担保贷款申请时，本人及其配偶无其他贷款。第七条符合以下条件的小微企业可申请创业担保贷款和财政贴息支持：（一）属于现行中小企业划型标准规定的小型、微型企业；（二）小微企业在申请创业担保贷款前1年内新招用符合创业担保贷款申请条件的人数达到企业现有在职职工人数10%（超过100人的企业达到5

10、%）,并与其签订1年以上劳动合同；（三）无拖欠职工工资、欠缴社会保险费等违法违规信用记录。第八条对符合条件的创业担保贷款，财政部门给予贷款实际利率50%的财政贴息。对展期、逾期的创业担保贷款，财政部门原则上不予贴息，国务院另有规定的除外。第九条鼓励有条件的地方对创业担保贷款逐步降低或免除反担保要求。符合以下条件之一的创业担保贷款，原则上取消反担保：（一）个人申请的10万元以下的创业担保贷款；（二）全国创业孵化示范基地或信用社区（乡村）推荐的创业项目；（三）获得市（设区市）级以上荣誉称号的创业人员、创业项目、创业企业申请的创业担保贷款;（四）经金融机构评估认定、符合信用贷款发放条件的创业者个人或

11、小微企业申请的创业担保贷款；（五）经营稳定守信的二次创业者等特定群体申请的创业担保贷款。笫十条申请创业担保贷款贴息支持的个人或小微企业应向当地人力资源社会保障部门申请资格审核，通过资格审核的个人或小微企业，向当地创业担保贷款担保基金运营管理机构或政府性融资担保机构提交担保申请，向经办银行提交贷款申请，符合相关担保和贷款条件的，与经办银行签订创业担保贷款合同。经办银行按照国家财务会计制度和创业担保贷款政策有关规定，计算创业担保贷款应贴息金额，按季度或月度向地市级财政部门申请贴息资金。地市级财政部门应当在1个月内完成审核并向经办银行拨付贴息资金。对实行省直管县的省份，经省级财政部门同意，可由县级财

12、政部门负责相关贴息资金审核拨付工作。第十一条对于符合本办法第五条至第八条有关规定，并符合以下条件的创业担保贷款，可纳入专项资金奖补支持范围：（一）个人创业担保贷款额度不超过30万元，贷款期限不超过3年。对符合个人创业担保贷款条件的借款人合伙创业的，可根据合伙创业人数适当提高贷款额度，最高不超过符合条件的个人创业担保贷款额度上限之和的110%、且不超过小微企业创业担保贷款额度上限；（二）小微企业创业担保贷款额度不超过400万元，贷款期限不超过2年;（三）创业担保贷款利率由借款人、经办银行、创业担保贷款担保基金运营管理机构或政府性融资担保机构协商确定，奖补支持的东部地区贷款利率上限为LPR+50B

13、Ps,中部地区和西部地区贷款利率上限为LPR+150BPS、脱贫地区贷款利率上限为LPR+250BPso其中，LPR为1年期贷款市场报价利率。对还款积极、带动就业能力强、创业项目好的借款个人或小微企业,创业担保贷款到期后可继续申请贷款及贴息支持，累计次数不超过3次。第十二条经省级人民政府同意，各地可结合实际扩大创业担保贷款贴息支持范围、提高贷款额度上限、贷款利率上限和贴息比例。对于超出本办法规定创业担保贷款额度上限的部分，专项资金不予奖补支持。对于突破本办法规定创业担保贷款贴息支持范围、贷款利率上限或贴息比例的贷款，专项资金不予奖补支持。第十三条奖补资金可统筹用于创业担保贷款贴息、创业担保贷款

14、担保基金补充、创业担保贷款风险补偿、提升个人或小微企业申领创业担保贷款便利度信息化支持等相关工作。第三章中央财政支持普惠金融发展示范区奖补政策第十四条为支持地方因地制宜打造各具特色的普惠金融发展示范区，促进形成普惠金融健康发展的长效机制，着力改善小微企业、“三农”融资发展环境，专项资金安排支出用于中央财政支持普惠金融发展示范区奖补。第十五条中央财政分档对各省进行奖补，支持各省确定的普惠金融发展示范区自主开展普惠金融工作，缓解普惠群体融资难、融资贵问题。各省每年自主确定1-3个示范区，示范区可为市（地、州、盟）、县（市、区、旗）、国家级新区。各省可自主确定以后年度示范区是否重复为同一地区。第十六

15、条中央财政采取与绩效挂钩的方式对示范区分档奖补，按各省绩效排名从高到低确定奖补档次，具体各档位省份数量、奖补金额分布如下。地区第一档第二档第三档省份数量（个）奖补金额（万元）省份数量（个）奖补金额（万元）省份数量（个）奖补金额（万元）东部地区260004450023000中部和东北地区3100005750035000西部地区3100007750035000计划单列市2300032000第十七条绩效考核包括50%的各省成效和50%的示范区成效。各省（示范区）成效绩效考核得分=各基数指标单项得分X0.3+E各变动指标单项得分义0.7。基数指标包括普惠型小微企业贷款余额、普惠型农户生产经营性贷款余额、新发放普惠型小微企业贷款平均利率、政府性融资担保业务余额、小微企业信用贷款余额。变动指标包括普惠型小微企业贷款余额同比增速、普惠型农户生产经营性贷款余额同比增速、新发放普惠型小微企业贷款平均利率同比降幅、政府性融资担保业务余额同比增速、小微企业信用贷款余额同比增速。各项指标分东部地区、中部和东北地区、西部地区、计划单列市逐项排名，根据排名情况确定考核指标单项得分，汇总各项指标得分排名确定奖补档次。若存在总分相同的省，则按普惠型小微企业贷款余额大小调整绩效排名先后顺序。第十八条示范区若为国家乡村振