公司财务管理制度范本.docx

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1、XXXXXXXX公司财务管理制度第一章总则公司财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司的事。严格按照公司财务制度做好自己的本职工作。对待工作认真踏实，保持公司严谨高效的作风。第一条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本制度。第二条公司财务部门的职能：（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。（二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制和执行财务预算、财务收支计划，督促相关部门加强资金回流，加强财务监督。（三）积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。（四）厉行节约，合理使用资金，进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促相关部门降低消耗、节约费用，提高经

2、济效益。（五）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。（六）对有关机构检查财务工作，提供有关资料，如实反映情况。（七）完成公司交给的其它工作。第三条公司会计的主要工作职责：（一）按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐，做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。（二）按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况,挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。（三）妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。（四）完成总经理交付的其它工作。第四条公司出纳的主要工作职责：（一）认真执行现金管理制度。（二）严格执行库存现金限额，

3、超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不以白条抵顶现金。（三）建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。（四）严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。（五）积极与银行配合，做好对帐、报帐工作。（六）接受会计指导，配合会计做好各种帐务处理。（七）完成总经理交付的其它工作。第二章财务管理第五条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。第六条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确。第七条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。第八条财务工作人员应当会同总经理办公室

4、专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。第九条财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。第十条会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。第十一条财务工作人员对本公司实行会计监督。第十二条财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。第十三条财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。第十四条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债

5、务帐目的登记工作。第十五条财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。第十六条财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续，由总经理办公室主任、主管副总经理监交。第十七条实行会计电算化及微机记账，应报经财政部门批准并报送主管税务部门备案。第三章支票管理第十八条支票由出纳员或指定专人保管。在无正规结算发票或收款收据情况下使用支票，应填写“支票领用单”，经总经理批准签字，然后将支按批准金额填写，加盖印章、填写日期、收款单位、用途，领用人在支票领用簿上签字备查。支票付款后，支票领用人凭指定负责人审批的正规票据在支票登记簿上注销领用

6、的支票。如直接结算货款，则根据总经理签批的正规发票或收款收据，由支票领取人在支票存根上签字备查。第十九条出纳人员对签发的支票负责催收相应正式票据，对逾月收不到相应票据的，出纳人员有权拒绝为该支票领用人办理同类业务，否则出纳人员承担相关后果。第二十条业务人员借支公司款项逾月后，财务人员要及时催收，并有权在其工资中全额扣收。第二十一条公司出纳人员支付（包括公私借用）每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字。总经理外出，经同意后可先付款后补签。第四章现金管理第二十二条公司可以在下列范围内使用现金：（一）职员工资、津贴、奖金；（二）个人劳务报酬；（三）出差人员必须携带的差旅费；（四）结算起点以下的零星支

7、出；（五）总经理批准的其它开支。第二十三条财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付;确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。第二十四条公司固定资产、原材料、大宗办公用品、劳保用品、福利必须采取转帐结算方式，不得使用现金。第二十五条日常零星开支所需库存现金限额为40000元。超额部分应存入银行。第二十六条出纳人员支付现金，从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取。第二十七条财务人员从银行提取现金，应当填写现金领用单，并写明用途和金额，由总经理批准后提取。第二十八条公司职员因工作需要借用现金，需填写借款单，经会计审核，交总经理批准签字后方可借用。第二十九条超过还

8、款期限即转作私人借用处理，在工资中扣还，并按逐月欠款金额，每月扣罚5%。第三十条符合本规定第二十五条的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。第三十一条发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记帐凭证。第三十二条工资由财务人员依据各部门每月提供的工资计算资料编制工资发放明细表，交劳资人员审核，总经理签字通过，财务人员按时发放工资。第三十三条差旅费及各种补助单（包括领款单），由部们负责人审核内容的真实性，会计复核无误后送总经理签字，交出纳员付款。第三十四条无论何种汇款，出纳人员都必须根据有效单据办理

9、。第三十五条出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。第五章会计档案管理第三十六条凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。第三十九条会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记帐、主管），由总经理指定专人归档保存,归档前应加以装订。第三十七条会计报表应分月、季、年报、按时归档，由总经理指定专人保管，并分类填制目录。第三十八条会计档案不得携带外出，非会计人员凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。第六章处罚规定第三十九条出现下列情况之一的，视情节对财务人员予以警告、记过、记大过处分。（一）超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的；（二）用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的；（三）未经批准，擅自支付款项的；（四）利用帐户替其它单位和个人套取现金的。（五）保留帐外款项或将某公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的。第七章附则第四十条本制度由公司财务部负责解释并根据公司情况需要及时进行补充和完善。第四十一条本制度自发布之日起生效。XXXX年XX月XX日