高鸿股份：大唐信服科技有限公司2023年1-7月财务审计报告.docx

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1、中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）ChinaAuditAsiaPacificCertifiedPublicAccountantsLLP审计报告AUDITREPORT大唐信服科技有限公司2023年1-7月财务报表审计中国北京BEIJINGCHINA一、审计报告1-3二、已审财务报表1.合并资产负债表4-52 .合并利润表63 .合并现金流量表74 .合并所有者权益变动表8-95 .资产负债表1卜116 .利润表127 .现金流量表138 .所有者权益变动表14T516-669 .财务报表附注审计报告中审亚太审字（2023）008484号大唐信服科技有限公司：一、审计意见我们审计了大唐信服科技有

2、限公司（以下简称大唐信服）财务报表，包括2023年7月31日的合并及公司资产负债表，2023年1-7月的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表P三o我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了大唐信服2023年7月31日合并及公司的财务状况以及2023年1-7月合并及公司的经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于大唐信服，并履行了职业道德方面的

3、其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、管理层和治理层对财务报表的责任大唐信服管理层（以下简称”管理层）负责按照企业会计准则的规定编制贝情报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内酣空制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估大唐信服的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算大唐信服、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督大唐信服的财务报告过程。四、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合

4、理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险

5、高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。（二）了解与审计相关的内音障制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对大唐信服持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致大唐信服不能持续

6、经营。（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。（六）就大唐信服中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：周志（盖章）中Ia注册会计师：孙君亮中国.北京二零二四年一月十六日大唐信服科技有限公司2023年17月财务报表附注1、公司基本情况1.1 公司概况大唐信服科技有限公司（以下

7、简称“公司”或“本公司”）系于2014年8月经河南省周口市沈丘县工商行政管理局批准，由大唐融合通信股份有限公司、大唐高鸿数据网络技术股份有限公司共同发起设立的有限责任公司，持股比例分别为51.00%、49.00%,成立时注册资本为1,000.00万元。根据公司2018年12月18日召开的股东会会议决议和修改后的章程及增资协议相关规定，公司申请增加注册资本人民币9,000.00万元，由大唐高鸿数据网络技术股份有限公司、中央企业贫困地区产业投资基金股份有限公司、沈丘县综合投资公司、北京外企投资上海有限公司、沈丘县城区改造建设投资开发有限公司、中国有色矿业集团有限公司于2018年12月26日之前缴足

8、人民币10,800.00万元，其中人民币9,000.00万元计入实收资本，人民币1,800.00万元计入资本公积，变更后的注册资本为人民币10,000.00万元。根据公司2020年10月召开的股东会会议决议和修改后的章程，公司股东由大唐高鸿数据网络技术股份有限公司、大唐融合通信股份有限公司、中央企业贫困地区产业投资基金股份有限公司、沈丘国有投资集团有限公司、北京外企投资上海有限公司、沈丘县沈灿信息技术咨询合伙企业（有限合伙）、中国有色矿业集团有限公司组成,持股比例分别为29.90%、5.10%29.00%22.84%、5.00%、4.08%、4.08%o2021年，因股东公司名称变更，公司股东

9、变更为大唐高鸿数据网络技术股份有限公司、大唐融合通信股份有限公司、中央企业乡村产业投资基金股份有限公司、沈丘国有投资集团有限公司、北京外企投资上海有限公司、沈丘县沈灿信息技术咨询合伙企业（有限合伙）、中国有色矿业集团有限公司，持股比例分别为29.90%、5.10%、29.00%、22.84%、5.00%、4.08%、4.08%公司类型：有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资）；注册号：914116243956148312；法定代表人：郭志；住所：沈丘县商务中心区大唐呼叫中心产业园。经营范围：第二类增值电信业务中的国内呼叫中心业务（全国）；通信行业外包服务、信息增值、搜索服务；电子商务；通信

10、行业数据挖掘营销、流媒体业务、软件开发、移动技术软件与服务、网络技术与服务、计算机与通信集成业务；通讯信息的技术咨询、技术服务；智能化工程设计与施工；计算机软、硬件设备开发和销售；集成电路设计；市场调研；商务咨询；数据处理；数字处理和存储服务；数字内容服务；云计算服务；云计算中心运营；企业咨询和管理；从事货物进出口、技术进出口业务；离岸服务外包业务（取得相关许可证后方可经营）；接受金融机构委托从事呼叫服务；接受金融机构委托提供缴款提醒专业服务；购销：安防产品、通信设备、电力设备、电子产品、显示屏产品、电源设备、电动车辆、防雷器材、计算机软硬件及周边辅助设备、电子智能化产品及配件；承接安防系统工

11、程。（涉及许可经营项目，应取得相关部门许可后方可经营）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。（涉及许可经营项目，应取得相关部门许可后方可经营）报告期间主要经营业务：国内呼叫中心业务（全国）、技术服务。本财务报表业经本公司董事会于2024年1月16日批准报出。1.2 合并财务报表范围及其变化情况本公司2023年7月31日纳入合并范围的子公司共19户，详见本附注“8、在其他主体中的权益”。2、财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的企业会计准则一一基本准则（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15

12、日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。3、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年7月31日的财务状况及2023年1-7月的经营成果和现金流量等有关信息。4、重要会计政策和会计估计4.1 会计期间本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公

13、历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。4.2 营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。4.3 记账本位币人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。4.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。4.4.1 同一控制下企业合并同一控制下的企业合并，

14、指参与合并的公司在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的企业合并。按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。同一控制下的企业合并中，被合并方采用的会计政策与公司不一致的，公司在合并日应当按照公司会计政策对被合并方的财务报表相关项目进行调整，在此基础上

15、按照本政策规定确认。公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期管理费用。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资

16、的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。4.4.2 非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被