顺控发展：佛山市顺合环保有限公司模拟审计报告.docx

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1、佛山市顺合环保有限公司审计报告天职业字202354471号审计报告-12022年Ol月Ol日至2023年09月30日模拟财务报表2022年Ol月Ol日至2023年09月30日模拟财务报表附注-10此码用于证明该审计报告是否由具有执业许可的会计师事务所出具，您可使用手机“扫一扫”或进入注册会计炳亍业统一篮管平台(hip:accmoigen)验报告编码：京2432TjUFNE天职业字202354471号广东顺控发展股份有限公司董事会：一、审计意见我们审计了佛山市顺合环保有限公司（以下简称“顺合环保”）模拟财务报表，包括2022年12月31日、2023年09月30日的模拟合并及母公司资产负债表，20

2、22年度、2023年1-9月的模拟合并及母公司利润表以及相关模拟财务报表附注。我们认为，后附的模拟财务报表在所有重大方面按照附注二所述编制基础编制。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对模拟财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于顺合环保，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、强调事项我们提醒模拟财务报表使用者关注模拟财务报表附注二对编制基础的说明。顺合环保编制模拟财务报表仅用于广东顺控发展股份有限公司拟受

3、让顺合环保股权之目的。因此，模拟财务报表不适用于其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。四、其他事项本报告仅供广东顺控发展股份有限公司向有关部门报送申请文件时使用，不得用作任何其他目的。五、管理层和治理层对模拟财务报表的责任管理层负责按照模拟财务报表附注二所述编制基础编制模拟财务报表，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使模拟财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。天职业字202354471号在编制模拟财务报表时，管理层负责评估顺合环保的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算顺合环保、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督顺合环保的

4、财务报告过程。六、注册会计师对模拟财务报表审计的责任我们的目标是对模拟财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响模拟财务报表使用者依据模拟财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用了职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的模拟财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适

5、当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。(2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对顺合环保持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意模拟财务报

6、表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致顺合环保不能持续经营。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。此页无正文天职业字202354471号中国注册会计师:中国注册会计师:310OoMm爆*mH落椽随J110101501356编制单位;模拟合并资产负债表金独单位：兀流动资&42023年9月3012022年12月3111附注编号货币资金.12.846,992.7128.599.840.14六、（一）结算备付金拆出资金交易性金融资

7、产衍生金融资产应收票据应收账款173,476,749.53130.762.914.07六、（一）应收款项融资预付款项625,438.04339.533.03六、（=）应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款9,612,024.6244,007.979.72六、（四）其中：应收利息应收股利买入返售金融资产存货1,431,422.581,469,984.38六、（三）合同资产持有特笆资产年内到期的非流动资产其他流动资产2,680,870.245.074,300.72六、（六）流动资产合计200,673,497.72210.254.552.06非流动资产发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期

8、应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产周定资产724,314.36854.017.20六、（七）在建工程生产性生物资产油气资产使用权蜕产无形资产312,968.376.52346,380.348.30六、（八）开发支出商誉316,465,481.91316,465,481.91六、（九）长期待播费用递延所得税资产4,277,848.003,758.516.58六、(+)其他非流动资产非流动资产合计634,436,020.79667.458.363.99l835,109,518.51877.712.916.05法定彳快人：F店皮主管会计工作负货人：林朋林邮公诈机构每费：

9、Z枳玲）vVI模拟合并资产负债表（续）编制单位5信11顺台过乍看4T金额垠位：兀OOO4FlOAl1IOHOl11KttJftPZ(a97溪2023年9月30112022年12月31口附注编写流动负债短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据592.156.60562,169.80六、（十二）应付账款14,036,644.6013.167.000.00六、（+三）预收款项合同负侦卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应村职工薪酬2.680.919.36?197.802.74六、（十四）应交税费3,713,113.045.303.576.04六、（

10、十五）其他应付款350.987.315.87335.854.954.70六、（十六）其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待仰负价年内到期的非流动负债33.252,828.2016.963.724.38六、(-t)其他流动负侨流动负债合计405.262,977.67374.049.227.66非渲动负债保险合同准符金长期借款27,950.000.00六、什内应付债券其中：优先股永续债租赁负侦长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益3,680,375.704.014,328.35六、（十用递延所斛税负债其他非流动负债3动负债合计3.680,375.7031.964.328.35

11、负债合计408,943,353.37406.013.556.0所有者权益实收资木250.000.000.00250.000.000.00六、仁十）其他权益工具其中：优先股永续债资本公积87,500.000.00六、（二十一）减：库存股其他踪合收益专项储备盈余公积一般风险准符未分配利润176.166,165.M134.199.360.01归属于母公司所有者权益合计126.166,165.14471.699,360.01少数股东权益所有者权益合计126,166,165.14471.699.360.01负债严严5”叫r835.109.518.51877.712.916.05XG、S：法定代表人：F庆波J主管会计1作负责人：林朋会计机构.贡、:倏L：,I土鼠林胡9一-模拟合并利润表和对单除抬出内魅令球位宜限公7全翻单位，元90234月2022年度用注假号八若蚯飞诙入；161.017.161.50215.788.658.31扶中：营成人人-164.017.161.50215.788.658.31六、（.+）利息收入已确保费f续费及钢全收入二、营业总成本121.178.518.25163.067,436.25具中；营业成本76.696.412.52105.185.254.88六.（十）利息支出于线费及得金及出退保金A付支出ft提取保险员征准备金存撷保单红利支出分保费用