2022年度部门决算报表说明（财政汇总编写格式）.docx

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1、2022年度部门决算报表说明（财政汇总编写格式）一、决算汇编基本情况机构情况说明。一年度，纳入本地区部门决算汇编范围的独立核算单位共个，比上年增加（减少）个，分类说明如下:项目数量比上年增减变动原因说明合计一、按单位类型行政单位事业单位行政类事业单位公益一类事业单位公益二类事业单位生产经营类事业单位暂未分类事业单位企业其他单位二、按执行会计制度政府会计准则制度企业会计准则小企业会计准则民间非营利组织会计制度军工科研事业单位会计制度其他三、按预算管理级次省级计划单列市市级县区级乡镇级年度，本地区部门决算汇编户数共一个，比上年增加（减少）个，分类说明如下:项目数量比二年增减变动原因说明合计一、单户

2、表二、行政单位汇总录入表三、事业单位汇总录入表四、经费自理事业单位汇总录入表五、乡镇汇总录入表六、其他单位汇总录入表七、经费差额表八、调整表九、叠加汇总表注：主管部门使用经费差额表代编收支，财政部门和主管部门使用调整表调整收支重复汇总数的情况需另作说明，包括代编（或调整）的依据、涉及的单位和金额。二、基础数据核对情况1 .结转和结余资金本年年初数与上年年末数不一致的情况说明（附表1-1）。按照功能分类类级科目，分别对收入支出决算表、一般公共预算财政拨款收入支出表、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表的相关指标本年年初数与上年年末数变动差异率较大（超过5%）或变动差额较大（超过100O万元，其中

3、全省汇总超过5000万元）的情况进行说明。2 .主要指标上下年变动情况说明（附表2）。主要指标上下年变动幅度超过20%,其中，机构指标上下年变动幅度超过5%的，人员指标上下年变动幅度超过2%的,应具体核实并说明原因。3 .房屋、车辆本年年初数与上年年末数变动超过5%的应具体核实并说明原因（基础数据核对任务-结余核对05表）。三、报表审核情况审核情况。审核项目数量提示内容原因说明一、审核公式XX条1.表间公式XX条AO-XXXXX条AO-XXXXX条2.表内公式XX条AXXXXX条AXXXXX条二、审核模板1XX个单位2XX个单位四、决算数据其他需要说明的情况1.年末结转和结余为负数的原因说明，包括单位财政拨款结转和结余、其他资金结转结余为负数的情况。2 .“项目支出决算明细表”中列支“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”的依据及说明。3 .有关国有资本经营预算收支情况说明。4 .其他需要说明的问题。