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1、“项目资金管理制度”1、项目资金管理制度编号：版本号：A/0主责：财务管理部编写：审核：批准1范围本制度适用于XX集团有限公司总部、分公司；其他相关单位可参照执行。本制度主要包含银行帐户管理、项目资金回收管理、项目资金使用管理、项目资金的检查与分析四部分内容。2定义2.1项目资金项目资金是指项目施工过程中所涉及的全部资金。既包含收入来源，如工程款等，也包含各项成本费用开支，如分包工程款、材料费等。3职责3.1集团公司1）制定集团公司项目资金管理制度。2）对项目资金使用状况进行审计，对违反集团公司资金管理制度的行为进行订正或惩罚。3.2分公司1）财务部门是项目资金管理的责任部门，对本分公司全部2

2、、项目资金的收支实行集中管理，分户核算，并负责审定各项目部月度资金收支方案，由分公司批准后实施。2）财务部门定期向相关部门及项目部供应项目资金收支及结余状况的相关数据和分析报告，督促相关部门或项目部准时按合同规定收取或支付工程款。3）预算部门负责协同项目办理工程预结算、索赔、变更签证、工程进度款申报；参加审核项目资金收支方案。4）合约部门负责解决涉及工程合同条款的争议问题；参加审核项目资金收支方案。3.3项目部1）项目部是项目资金回收的责任部门，项目经理是项目资金回收的第一责任人，详细负责项目工程款的回收及清欠日常工作，并明确目标、落实到人。2）项目部负责按期编制月度项目资金收支方案3、；负责

3、在规定时间内完成对业主报量及工程进度款的申报，督促业主在规定时间内审定，为项目工程款的回收供应牢靠依据；负责编制和办理工程预结算、索赔、变更及签证等工作；办理每月工程进度款和向业主报量的核对工作。4管理制度4.0总则1）加强项目资金管理，规范集项目资金运作，提高项目资金使用效率，提高企业经营效益。2）项目资金管理的基本原则：集中管理、统一调配、分户核算、以收定支。4.1银行账户管理1）银行账户实行集中管理。统一由分公司财务部门按规定在银行统一办理开户，按项目部分别管理,项目部原则上不开设银行账户,在埠外设立的项目部如确需开设银行账户，经分公司批准实行收支两条线管理，即全部收入4、全部存入分公司

4、统一确定的账户，支出依据批准的项目部月度收支方案由分公司分期拨入，项目部必需严格按经批准的收支方案支付，由分公司财务部门监督。2）银行账户预留印鉴分开保管。财务专用章由财务部门负责人保管，人名章由个人或被授权托付人保管，严禁一人保管支付款项所需的全部印章。3）为埠外工程单独开设的银行账户，工程竣工后15日内必需予以注销，预留银行印鉴章由分公司财务部门统一收回。4.2项目资金回收管理1）项目部是项目资金回收的责任部门，项目经理是项目资金回收的第一责任人；应全面深化了解合同条款，加强与业主的联络和沟通，准时取得业主资金信息，实行合法及有效的手段，确保项目资金的准时回收。2）5、分公司预算部门负责协

5、同项目办理工程预结算、索赔、变更签证、工程进度款申报；合约部门负责解决涉及工程合同条款的争议问题；财务部门应定期向项目部供应项目资金收支的相关数据和分析报告，督促项目部准时按合同规定收取工程款。4.2.1项目资金回收的流程项目部依据合同编制产值报表项目经理审批编制项目工作量向业主进度款申报监理、业主审定办理项目资金收取相关手续项目资金回收是否4.2.2项目资金回收的风险掌握1）分公司应严格执行项目投标及合同评审程序，慎重承接垫资工程项目。2）分公司应成立项目资金清欠小组或设专人，负责清理工程拖欠款。3）在项目施工过程中，如业主不能根据合同规定准时支付项目资金超过一6、个月，原则上应上报分公司经

6、理批准停止施工，并办理相关索赔签证手续。4.2.3奖惩执行项目目标责任管理制度。4.2.4垫资工程的资金筹集分公司原则上不承揽垫资工程。特别状况承揽的垫资工程，在施工过程中，由项目部按合同商定依据垫资状况及工程进度编制资金需求方案和还款方案，由分公司财务部门依据本公司资金状况编制资金筹集方案，确定资金筹集方式、各阶段资金用量、到位时间、还款方案，方案确定后，在项目资金回收前，由分公司财务部门负责保证项目资金的供应，在合同商定的资金回收期后，由分公司财务部门负责按还款方案偿还款项。4.3项目资金使用管理1）项目资金使用采纳预算管理，分项目核算,严格根据资金使用方案7、执行，以收定支，各项目资金余

7、额在扣除分公司的管理费和代垫费用后，不足以支付项目成本及费用款项时，分公司财务部门不予支付，项目部需向分公司办理借款手续，经分公司批准后由财务部门进行调配，有偿使用。2）项目部日常零星开支实行月度定额备用金制度。定额备用金标准在项目开工前，由分公司按项目规模及工期等因素确定，定额备用金可由项目部指派专人月初从分公司借取，月末汇总整理有关票据准时向分公司财务部门报销。3）垫资工程的资金使用管理根据本制度的有关规定执行，在项目资金回收前，以分公司财务部门供应的资金为限，合理支配资金使用，削减资金成本；在项目资金回收后，所回收的资金在使用上首先要满意按方案还款的需要。8、4.3.1项目资金支付流程成

8、本员编制月度项目资金收支方案表分公司项目部项目经理审批办理各类款项支付手续项目经理审批相关部门联签财务负责人审核预算、成本部门审核财务部门依据材料设备部门供应的支付方案平衡审定财务部门编制总的资金收支方案总经理（或授权）审批材料部设备部门办理款项支付手续总经理审批财务部门支付项目款项供应各类相关资料4.4项目资金检查和分析1）集团公司应定期检查分公司项目资金收支管理状况，对需要进行审计的项目进行项目资金管理的审计，发觉违反资金管理规定的应严厉处理，给企业造成损失的，应追究有关人员相应责任。2）项目资金分析是项目经济活动分析的重要内容。项目部月末依据项目资金收支9、实际状况编制项目资金收支完成状

9、况表，经与分公司财务部门核对后，进行项目资金分析，分别报项目经理和分公司财务部门，分公司财务部门对总的项目资金进行分析，通过对项目资金收支分析，准时发觉项目资金管理中存在的问题，以便准时实行措施，管好用好资金，提高资金使用效益。5记录序号记录名称记录编号收集部门保存部门保存期限1.项目资金收支方案表xx-045-Ol项目部分公司财务部门长期2.项目资金收支完成状况表x-045-02项目部分公司财务部门长期xx-045-Ol月份项目资金收支方案表项目名称：单位：万元一：方案收入万元其中：工程款收入万元；其他收入万元。二、方案支出万元，详细见下表：10、序号内容支付单位应付金额方案支付公司核定备注

10、1分包支出1、单位小计2人工费支出1、项目-小计3材料费支出1、单位小计4机械使用费支出1、单位-小计5其他直接费等支出1、水电费-小计7间接费支出1、办公费2、款待费-小计三、本月资金节超万元。分公司财务部门（审核）：项目经理（审核）：成本员（制表）：xx-045-02月份项目资金收支完成状况表项目名称：单位：万元一：方案收入万元；实际收入万元。详细见下表：序号内容完成产值方案收入实际收入差异缘由1工程款收入2其他收入二、方案支出万元；实际支出万元。详细见下表:序号内容支付单位方案支付实际支付差异缘由1分包支出1、单位小计2人工费支出工、项目.小计3材料费支出1、单位-小计4机械使用费支出1、单位小计5其他直接费支出1、水电费小计6间接费支出1、办公费2、款待费一小计分公司财务部门（审核）：项目经理（审核）：成本员（制表）：6