2016-2017龙江小学财务管理制度.docx

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1、龙江小学财务管理制度2016-2017学年财务管理工作是学校管理工作的重要组成部分，为进一步规范我校财务行为，加强财务监管，提高资金使用效益，根据相关的规定，结合我校的实际情况，特制如下规定：一、学校财务工作任务认真贯彻执行上级财政制度和财经纪律，本着精打细算，勤俭节约的原则，对学校各种资金的使用，进行合理的分配和有效的核算控制。通过记帐、算帐、报帐等一系列程序，反映资金的使用情况；完善财务规章制度，堵塞漏卮，严格监督资金的有效使用。对学校教育经费实行“分级管理,经费包干，超支不补，结余留用”的办法，做到量入为出、收支平衡。二、经费收入管理制度学校财务部门管理以下各项资金：1、上级拨入的生均公

2、用经费、免费义务教育费、专项拨款、基本建设拨款等。2、上级拨入的预算外资金。3、各种捐赠款项收入。4、其他杂项收入等。财务部门对生均公用经费、免费义务教育费、专项拨款、基建经费和学校预算外收入应分开管理，严禁将预算内经费转入预算外使用。三、经费预算管理制度1、学校向财务部门提供下年度需要的设备和主要项目费用的开支计划，由财务部门据此作出下年度预算，经主管校长审核。2、学校根据上级下达的当年经费数，安排相关工作。3、在经费使用中应坚持严格按计划用款、专款专用的原则，并自觉接受审计部门的审计，若确需要更改项目，须经领导签字批准。四、学校经费支出管理制度1、学校应严格遵守各项规章制度和开支标准。办公

3、室印刷费、水费、电费等日常公用支出要严格实行定额或定量管理。本着精打细算，厉行节约的精神，公用经费应更多地向提高教育教学质量和适当购置与修缮方面投入，合理安排各项支出，使有限经费发挥最大的经济效益。2、要严格控制公务招待费，接待上级和校际活动来人做到不攀比、不浪费，制止奢侈浪费行为，厉行节约。公务招待费要采用银行转账或公务卡方式结算，不得以现金支付。3、学校不得自立名目发放教职工津补贴，对违反规定继续发放在编教师津补贴的行为，坚决不予报销。对自请临聘人员视学校经济情况，可适当发给福利。4、学校大宗购物、校舍基建修膳要经学校行政会议集体研究决定。凡大金额的办公室设备、专业设备和办公用品的采购，零

4、星修缮、装修工程等需要政府采购的项目，先预算再支出，纳入部门预算才能进行采购。学校校舍基建工程项目，应严格按照基建程序办理项目报建手续，加强项目的规划、选址、设计、招标、施工等各个环节的管理工作，做到项目资金专款专用，不拖欠工程款。5、实行“财务支出月公开”制度，将每月的财务支出情况在班子成员会上公开，并于下月10日前在校务公开栏内公开。、五:学校财务报销管理制度1、落实“一支笔”制度，每张原始票据必须写明用途,要有经办人、证明人，先报帐员复核，再经分管领导审核，最后报校长审批。2、每周学校报账员在学校报账一次3、外出学习、考察、培训等费用报销必须附主办单位的通知文件或主管领导派出教研出差通知

5、，并有主管单位负责人审批意见。六、会计凭证、帐票、报表以及会计档案管理。1、学校财务部门应按照财务制度和学校的有关规定，认真审核各项原始凭证。符合财务规定的开支单据给予报销，不符合规定的单据，不予报销。否则，追究当事人责任。2、学校报账员每月按时将原始票据整理并上交区教育局结算中心，然后由区教育局结算中心后台会计按会计制度对各类经济业务事项，通过会计凭证及时记帐、算帐，做到日清月结，手续完备，内容真实，帐目清楚，数字准确，资料齐全。由区教育局结算中心后台会计编造会计月报表、年度决算报表。编造的各种报表，经区教育局结算中心主管领导审阅同意后，上报本校财务部门。4、财务部门各岗位经办人员，应按财务

6、档案管理要求,将会计凭证、帐薄、财务计划、会计报表，以及有关开支的经济文件资料，分类清理、装订、编号、造册清单，编造移交清册，送交学校档案管理。5、财务部门除向上级报送财会报表外，及时向领导反映不合理开支和超支的情况，协助领导管好、用好资金。七、学校内部制约制度学校的所有收入、支出全部归区教育局结算中心统一管理，入帐实行收支两条线，任何部门、个人不得截留、挪用、私设小金库。八、财务监督与检查1、学校财务部门应认真执行财务制度，维护财经纪律,对于不执行计划，违反财务制度和财经纪律的开支，财务人员有权拒绝付款或报销，同时报领导处理。2、学校财务部门有权对学生财产、物资的使用和保管部门进行财产、物资的核对和检查，以保证国家财产、物资的完整和安全。3、主管校领导每年对财务部门的会计凭证、帐薄抽查一次，以保证学校财务计划和财务制度的正确贯彻执行。4、财务人员有责任帮助和监督学校领导认真执行会计法和财经纪律，对于学校领导违反会计法和财经纪律的行为，经指出的不改正的，财务人员有权向上级主管部门反映。