XX市XX区第X中学财务管理制度（2024年）.docx

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1、XX市XX区第X中学财务管理制度为进一步规范我校财务管理工作，严格执行财经法规和财务制度，规范资金支出行为，提高资金使用效率，特制定本制度。一、财务管理工作制度1 .实行学校财务统一归口管理的原则。学校所有收入、支出统一归口财务室管理。经费实行“集中管理，统一调度，统筹安排，统筹使用”的原则。严格执行“收支两条线”的管理规定，各项收费必须及时足额纳入财政专户，不得挪用、转借，不得公款私存。2 .财务开支审批制度。学校所有开支必须事前申报、事后审批，每张支出凭证必须有经办人签字并注明支出事由，科室负责人及分管领导亲笔签名，由主要领导签字后报销。对单笔100O元以上（含1000元）的支出，必须经过

2、局“双核会审”小组逐一审核签字，由分管财务负责人加盖单位财务“双核会审”专用章后，主要领导人方可签字入账。1万元以上（含1万元）大额度资金支出，须经学校办公会集体研究决定。对符合公务卡消费项目的支出要严格执行公务卡结算制度，对不按规定进行公务卡结算的批销凭证进行拒付。二、经费开支管理制度1 .办公费。各中心、部门应将所需购置的小额办公用品编制计划清单按年度报分管领导审批后（特殊情况或急需用品除外），交后勤服务中心采购小组汇总，单位主要负责人批准后由采购小组等相关中心，部门组成的采购小组统一购置，大额的办公设备购置须经校办公会研究通过。凡符合政府采购目录和金额的一律实行政府采购，采购完成后及时报

3、账并登记固定资产。2 .差旅费。建立健全公务出差审批制度，出差学习培训必须按规定填写出差申请单，然后报单位分管领导和主要领导签字批准。从严控制出差人数和天数，严禁无实际内容、无明确公务目的的差旅活动，对公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费要严格遵照XX市XX区区直机关差旅费管理办法（X定办发X号的通知标准执行。3 .公务接待。认真贯彻落实我区党政机关国内公务接待管理办法，厉行节约、反对浪费。对确需公务接待的，接待部门要向客人索要接待公函，接待部门根据接待公函认真拟制来宾接待方案，填写公务接待审批表，报主要领导签字审批，领导签批接待任务后，来宾的迎送、住宿、就餐等接待部门

4、要严格按照我区公务接待有关规定标准执行。4 .公务用车运行维护、维修。坚持公车公用原则，首先保障应急通信用车。机关人员在城区内办事，除特殊情况外，原则上不派车。各中心，科室人员因工作需要下镇街，经分管领导批准后方可由办公室派车。节假日期间，车辆一律停在学校院内。车辆燃料实行公务卡加油制度，加油由办公室专人负责，每次加油后应记录加油时间、金额及车辆里程，燃油报销凭证须有办公室经办人、驾驶员共同签字认可。车辆需要维修，驾驶员必须填制车辆维修通知单，报办公室审核，经主要领导批准后方可办理，修车时，办公室必须派专人参加。驾驶员要认真遵守交通规则，安全行车，不得违章。如有违章的交通处罚，一律不得报销，由

5、个人负担。5.人员补助及劳务费。局组织的各类教育招生考试和人事考试人员补助及劳务费标准，须严格遵照XX省教育厅、XX省财政厅关于规范XX省教育招生考试经费支出管理的通知（X教财函X号和中共XX市组织部、XX市人力资源和社会保障局、XX市财政局关于规范人事考试经费支出管理的通知（X人社X号）标准执行。三、原始凭证报销制度1、对于有规定使用期限的发票，发票取得日期超出发票使用期限的不予报销。2、无发票开具日期、发票未写明抬头的，发票名称数量没用具体到商品和服务名称、具体数量的，又无清单的不予报销。3、发票使用单位税务登记注册名称与商品销售加盖公章名称不一致的不予报销。4、开具的发票商品名称超出发票

6、使用范围的不予报销。5、未加盖销售单位发票专用章或财务专用章的不予报销。6、超出预算范围的支出票据不予报销。四、往来款管理制度1、按照国家及单位的财务规定，及时办理往来款项财务结算手续，不得无故、长期拖欠或占用单位资金。2、财务部门要严格按照有关规定要求，加强对往来款项的管理，及时催收、催缴、催报，定期对往来款项进行清理，按照规定程序核销坏账，避免单位资金损失和会计信息失真。3因各种原因确实无法收回的应收及预付款项可确认为坏账。对已确认为坏账的应收及预付款项不得长期挂账，应按相应规定核销，并确认为单位支出。对长期挂账的应付及预收款项，单位财务部门应及时进行清理，确属无法偿付或债权人豁免的，应进行核销，并确认为单位收入。五、本制度自X年X月X日起执行。