2018年度海漂垃圾整理经费项目专项资金支出绩效评价报告.docx

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1、2018年度海漂垃圾整理经费项目专项资金支出绩效评价报告福安市海洋渔业局：为了解政府财政专项资金使用情况，提高财政资金使用效益，根据中共福建省委福建省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见（闽委发2019）5号）、中共宁德市委宁德市人民政府印发关于全面实施预算绩效管理的实施意见的通知（宁委发2019）5号）以及宁德市财政局关于全面实施预算绩效管理若干措施的通知（宁财绩（2019）8号），福安市财政局关于开展2018年度财政支出项目绩效评价工作的通知（安财绩（2019）3号）等有关文件规定，绩效评价组于2019年9月20日至11月10日对福安市海洋渔业局2018年度海漂垃圾整理经费项目专项资

2、金支出实施绩效评价，评价小组经过了解、收集该项目的相关资料，并对项目现场进行抽样实地核查，对项目资金管理、项目业务管理、项目完成质量、各项制度落实及产生的社会效益等情况进行绩效评价。现将评价情况报告如下：一、项目概况（一）项目立项及基本情况根据宁德市人民政府办公室关于印发宁德市海漂垃圾治理方案的通知（宁政办（2016）155号）、福安市人民政府办公室关于印发福安市海漂垃圾治理实施方案的通知（安政办2017）86号）精神，福安市海洋渔业局在全市范围内开展海漂垃圾治理。海漂垃圾整治范围为福安市近岸海域海岸带向陆一侧100米的海岸带，以及沿赛岐大桥向河流上游100米的流域。具体包括：下白石镇辖区岸线

3、65km、溪尾镇辖区岸线18.3km、湾坞镇辖区岸线36km、赛岐镇辖区岸线22km、甘棠镇辖区岸线20km、罗江开发区辖区岸线5.7km,海岸线长度共计167km。治理重点：集中养殖区、用海单位、码头、河流入海口、沿海镇区村居岸段及海域。治理目标：在福安市近岸海域、沿海陆域、河道及其岸段建立有效的垃圾收集、中转、处置机制，实现垃圾不入河、不下海；海上建立有效的垃圾监控管理机制，有效管控海上船舶、施工作业、海水养殖产生的垃圾，做到海漂垃圾海上收集，岸上处置，达到消除海漂垃圾污染的治理目标。治理经费预算标准和使用范围：海漂垃圾治理经费按每公里岸线一万元纳入预算，海漂垃圾治理工作经费由岸线治理经费

4、、重点区域治理经费、应急管理整治经费和考核奖励及工作经费四部分组成。岸线治理经费用于岸滩垃圾收集、转运；重点区域经费用于码头、海洋保护区、河流入海口、集中养殖区海漂的清洁转运；应急管理整治经费用于台风暴雨、洪涝灾害等气象造成海区垃圾异常增多的应急清理及重大活动的整治；考核奖励及工作经费用于海漂垃圾治理考评先进单位的奖惩以及必要的考评、宣传、档案资料建立等经费。（一）项目绩效目标通过项目的实施及时对海漂垃圾进行清理，采取环境整治措施，减少海漂垃圾对海洋生态环境的污染，创造良好的人文居住环境，促进人与自然的和谐发展。（三）项目资金预算及执行情况福安市2018年财政预算安排“海漂垃圾整理经费项目”专

5、项资金167万元，实际到位资金167万元，到位率100%。项目资金使用11980万元，资金使用率71.74%。二、项目单位绩效自评情况根据福安市财政局关于开展2018年度财政支出项目绩效评价工作的通知（安财绩（2019）3号）要求，福安市海洋渔业局对2018年度财政部门下达的专项资金开展了全面的自评工作，结合项目特点制定了符合本单位实际、操作性较强的项目绩效自评指标。自评指标体系包括三个一级指标（投入、过程、产出与效益），二级指标九项以及三级指标二十三项。评价结果为：投入得分30分（分值30分）、过程得分30分（分值30分）、产出与效益得分40分（分值40分），项目自评总分100分，自评等级为

6、“优秀”。三、绩效评价工作情况（一）绩效评价目的一是通过全面评价2018年福安市海洋渔业局的“海漂垃圾整理经费项目”绩效评价，形成真实完整、数据准确、分析透彻、逻辑清晰、客观公正的绩效评价结论，为后期强化预算绩效管理提供重要依据。通过绩效评价，可以从效率的角度分析，准确掌握项目年度绩效目标的完成情况、资金安排使用的运行情况、政策措施落实情况等，发现目标与现实之间的差异程度，总结项目管理中的经验和教训，为后续项目管理提供有益借鉴。二是通过对项目绩效评价，督促项目实施单位提升项目实施水平。一方面通过考核项目绩效目标的完成程度，增强项目实施单位对财政资金使用的责任感，规范资金管理，确保资金安全与高效

7、使用。另一方面考核评价项目管理工作的运行绩效，考察和反映项目资金产生的实际效益，分析资金使用后对海洋生态环境治理事业的影响，对后续项目建设提供及时、有效的信息和决策依据；第三通过对预算资金的产出和结果进行评价，发现预算执行、资金使用管理中存在的问题，优化资金资源，提高资金使用效率，为下一年度预算安排提供参考依据。（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法1、绩效评价原则(I)科学规范原则：按照科学可行的要求，严格执行规定的评价程序，采用定量与定性分析相结合的方法；(2)公正公开原则：以事实为依据，以规范为准绳，真实、客观、公正评价项目绩效；(3)绩效相关原则：围绕资金支出与其产出进行评价,反映

8、支出和产出之间的绩效对应关系。2、评价指标体系根据本次绩效评价的目的和项目实际情况设计评价指标体系，指标体系包括投入、过程、产出及效益三个方面。满分100分。一是项目投入(30%),主要评价项目的时效情况、项目立项及资金落实情况。二是项目实施过程(30%),主要评价项目单位的业务管理、财务管理、会计信息管理等方面的情况。三是产出与效益(40%),依据项目属性为民生项目，本次效益指标注重分析项目产出数量、产出质量、社会效益、可持续性及服务对象满意度。3、评价方法根据财政部财政支出绩效评价管理暂行办法(财预2011)285号)文件确定的绩效评价方法，从本项目实际情况出发，采用以下方法。同时在运用具

9、体评价方法时，采用定量与定性相结合的技术进行综合评价。(1)比较法：通过对绩效目标与实施效果比较，综合分析绩效目标的实现程度;(2)因素分析法：通过综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外因素，评价绩效目标的实现程度；(3)项目效益分析法：通过项目支出与项目效益进行对比分析，评价绩效目标的实现程度；(4)公众评价法：通过问卷调查对项目支出效果进行评价目标的实现程度。(三)绩效评价工作过程1、前期准备阶段根据福安市财政局绩效评价工作要求结合实施绩效评价项目的特点，绩效评价组通过向预算部门和资金使用部门收集相关资料对项目深入研究、反复研讨，针对项目的特性设计相关表格进行了统计、分析、核实，作为项目

10、评价信息并设计评价方案。2、实地考察为保证本次绩效评价结果的客观、公正、科学，本次绩效重点评价采用抽查办法，评价小组从7个沿海乡镇中抽取4个(抽查资金量达70%)进行实地考察、访问听取项目情况介绍，了解“海漂垃圾整理经费”项目开展、项目执行、项目管控、财务管理等情况，并进行问卷调查及开放式提问，以获取绩效评价业务需要的基础资料。其他乡镇采取项目执行情况、项目资金使用情况、项目执行中存在的问题及成效进行书面问卷调查、电话查询等方式。3、绩效分析阶段绩效评价工作组通过收集资料、对照查证复核、数据汇总分析等工作程序，采用定性指标与定量指标结合、点上调查与面上分析结合的方法，确保评价工作客观、公正。对

11、自评表数据和附件的相关数据进行了核实，对明显不合理的自评分数，根据附件与自评报告进行调整，若附件不能提供依据的，进行现场核实再确认,进行绩效指标量化评分，经过汇总修正，得出最后评价结果，撰写绩效评价报告。四、绩效评价指标分析情况（一）资金投入投入的分值30分，得分21.35分。依据项目开展及时性、绩效目标的合理性、绩效指标的明确性、项目立项规范性、资金到位率、到位及时率及资金使用率等进行评分。评分结果如下：1、时效情况得分2分（分值2分）福安市海洋与渔业局2018年度海漂垃圾整理经费项目按计划月份如期实施，得满分。2、项目立项得分13分（分值13分）（1）绩效目标合理性指标分值4分，得4分；福

12、安市海洋与渔业局绩效目标基本能与项目年度任务数相对应的，基本能与预算确定的资金量相匹配，得满分。（2）绩效指标明确性指标分值4分，得分0分；福安市海洋与渔业局提交的绩效目标表未能将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标，无法通过清晰的指标来衡量，扣4分。(3)项目立项规范性指标分值5分，得5分；项目立项程序规范，所提交的材料、文件符合相关要求，得满分。3、资金落实得分15分(分值15分)(1)资金到位率指标分值5分，得5分；2018年项目资金计划投入167万元，实际到位资金总额为167万元，资金到位率100%,得满分。(2)到位及时率指标分值5分，得5分；项目资金及时下达，得满分。(3)资金使用

13、率指标分值5分，得0.35分；项目资金预算金额为167万元，均已足额及时下达，实施单位实际使用资金119.80万元，资金使用率为71.74%,小于绩效目标值95%标准，得0.35分。(一)项目实行过程过程的分值30分，得分30分。依据业务内控管理制度、财务内控管理制度、会计信息管理等进行评分。评分结果如下：1、业务管理得分14分(分值14分)。(1)业务管理制度健全性指标分值4分，得分4分。福安市海洋与渔业局已制定相应的业务管理制度；业务管理制度基本合法、合规、完整；满分。（2）制度执行有效性指标分值6分，得分6分。项目实施单位执行业务管理制度遵守相关法律法规和业务管理规定，得分2分；项目实施

14、单位相关月报、季度考评等资料齐全并及时归档，得分2分；项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑基本落实到位；得分2分。（3）项目质量可控性指标4分，得分4分。项目实施单位制定有相应的项目质量标准，每季度对相关乡镇进行考评；得满分。2、财务管理得分12分（分值12分）。（1）财务管理制度健全性指标分值2分，得分2分。福安市海洋与渔业局对项目实施建立专门的项目资金管理办法，并且符合相关财务会计制度规定；得满分。（2）资金使用合规性指标分值6分，得分6分。由于项目实施资金使用的符合国家财经法规和财务管理制度的规定，得2分；项目资金的拨付有完整的审批程序和手续，得2分；实施单位每季度对相关乡镇项目资金管

15、理进行考评,得分2分。（3）项目资金安全性指标分值4分，得分4分。项目实施单位对资金支付符合项目预算批复的用途；不存在截留、挤占、挪用等情况；满分。3、会计信息管理得分4分（分值4分）。（I）信息规范性指标分值2分，得分2分。福安市海洋与渔业局财务部门严格按照行政单位会计制度对项目资金进行规范核算，满分。（2）信息完整性指标分值2分，得分2分。项目实施单位的财务部门会计核算依据的内部审核、资金申请、拨付等相关资料完整，满分。（三）产出与效益产出与效益的分值40分，得分40分，依据绩效目标的完成度、产出质量、社会效益、可持续性以及服务对象满意度进行评分。评分结果如下：1、产出数量得分10分（分值

16、10分）（1）整治常态化指标5分，得分5分。近岸海域乡镇每月对辖区近岸海域及岸段开展经常性整治，达到绩效目标值，满分。（2）垃圾转运完成及时性指标5分，得分5分。近岸海域乡镇及时清理海上及海岸带垃圾，做到“日产日清”无积压，达到绩效目标值，满分。2、产出质量得分10分（分值10分）（1）整治质量达标率分值6分，得分6分。福安市海洋与渔业局每季度对相关6个乡镇进行考评，每季度备考乡镇考评结果良好，均大于绩效目标值，得满分。（2）群众、媒体及部门监管监督指标分值4分，得分4分。实施项目未存在上级部门检查存在海漂垃圾整治不及时问题被通报及处罚，也不存在经群众举报、新闻媒体曝光经查实存在海漂垃圾未及时整治的问题，满分。3、项目效益得分20分（