集团审计整改工作管理办法.docx

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1、XX集团审计整改工作管理办法第一章总则第一条为规范XX集团有限公司（以下简称“集团”）审计整改工作，建立健全审计查出问题整改长效机制，提升集团审计整改工作制度化、规范化水平，依据中央及省市审计整改工作相关规定和要求,集团关于进一步加强审计工作的意见、集团内部审计规定等制度，结合集团实际情况，制定本办法。第二条本办法适用于集团总部及各直属单位。第三条各单位应坚持党组织对审计整改工作的集中统一领导，坚持推动揭示问题与解决问题相统一，深化改革。促进解决问题背后的体制性障碍、机制性缺陷、制度性漏洞，坚持加强管理，强化审计整改责任落实，维护审计监督的严肃性和权威性，将审计整改成果转化为治理效能。第二章组

2、织机构与职责第四条集团及各直属单位按照“统一管理、分级负责”的原则，分别负责对各自审计查出问题的整改情况进行管理。第五条各直属单位党组织应加强对审计整改工作的领导，及时研究审计查出重大问题的处理意见，对审计整改提出要求。严格落实请示报告制度，对重要审计情况、年度审计报告、重大违纪违法问题的处理意见及整改情况，按程序向上级党组织请示报告。建立完善审计监督重大事项督查督办机制，对审计整改工作进行专项督察。第六条被审计单位是审计整改的责任主体，其主要负责人要履行审计整改第一责任人职责。被审计单位要充分认识审计整改的重要性，负责组织制定整改方案，认真组织开展审计整改工作，建立整改长效工作机制，并按照时

3、限要求将整改方案和整改报告报送上级单位。第七条集团审计部负责建立健全推动整改落实工作机制。牵头组织开展审计查出问题整改工作。负责对需整改的问题，分类提出整改要求，研究完善审计整改标准Q组织对审计整改情况进行跟踪督促检查。第八条集团自行实施的内部审计项目，集团有关部室在职责范围内，对主管领域审计整改工作进行督导，推动被审计单位整改到位。上级单位对集团开展的审计监督项目，集团有关部室组织制定详细整改方案，落实整改要求，推动整改到位Q对集团内存在的普遍性、倾向性、苗头性问题，集团有关部室要举一反三，从改革的视角审视问题、以改革的思路解决问题，推动标本兼治。第三章集团自行开展内部审计项目的整改落实第九

4、条集团审计部依据审计结果，逐项分解，形成问题清单，提出整改督导分工方案，连同审计报告一并报集团党委常委会审议通过后，印发实施。第十条整改督导部室依据督导分工，指派专人负责，对审计整改工作进行监督。第十一条各直属单位在接到审计报告之日起，要将审计查出问题的整改工作纳入领导班子议事决策范围，逐条分解，认真分析问题成因，组织制定整改方案，明确整改措施、整改时限、目标要求，按项逐条落实具体责任单位和责任人。第十二条各直属单位对审计查出问题制定整改方案时，应按立行立改、分阶段整改、持续整改对整改问题进行分类。其中，立行立改类问题原则上应于接到审计报告之日起90日内完成整改，分阶段整改类问题原则上应于接到

5、审计报告之日起半年内完成整改，持续整改类问题应在本轮经营管理审计周期内持续上报整改情况直至整改完成。第十三条对每项审计查出问题，各直属单位应明确专人对接，对被审计单位整改方案出具初审意见后，征求集团整改督导部室意见,完善整改方案。各直属单位应将审计整改方案，报本级党组织审议。并在收到审计报告之日起30日内报集团审计部。第十四条各直属单位在落实审计整改过程中，应主动加强与集团整改督导部门的沟通交流，充分听取其意见和建议，严格按照整改方案，切实履行审计整改责任。第十五条各直属单位汇总整改结果形成最终整改报告，报本级党组织审议通过后，于收到审计报告之日起90日内，将整改报告、整改台账（附件1）连同相

6、关证明材料一并报集团审计部。整改报告应包括整改工作组织情况、各项审计发现问题整改结果及取得成效、未按照进度完成整改的原因、下一步将采取的措施、整改时限和相关证明材料等内容。各直属单位应对审计整改报告、整改台账实行“双签字”制度,由其党组织主要负责人、纪检监察组织主要负责人审核并签字确认,全面落实党组织主体责任，发挥纪检监察组织监督作用。第十六条集团审计部在接到整改报告后，牵头组织集团整改督导部室对整改结果进行审核。并汇总被审计单位整改结果及整改督导部室审核意见（附件2）,报集团党委常委会审议。依据集团党委常委会审议意见反馈至各直属单位，对于整改不到位的，明确整改要求,由各直属单位依据本办法重新

7、组织整改。第十七条对于尚未整改完成的问题。各直属单位应依据本办法对审计整改情况进行持续的跟踪，将整改台账按“双签字”制度要求按季度上报集团。对整改完成的事项，经集团党委常委会审议后，对整改问题进行销号。第十八条集团审计部每年末就本年度审计整改完成情况集中向集团党委常委会、董事会汇报。第四章上级单位对集团开展审计监督项目的整改落实第十九条集团审计部将上级单位审计监督查出问题和提出的意见建议，逐项分解形成问题清单，提出整改分工方案，报主管领导审批后印发至集团责任部室及责任单位。第二十条依据整改分工，集团各责任部室应对涉及本部室职责的问题提出集团层面的整改要求，并指派专人负责。依据整改分工,各责任单

8、位要将整改工作纳入领导班子议事决策范围，逐条分解，认真分析问题成因，组织制定整改方案，明确整改措施、整改时限、目标要求，按项逐条落实具体责任单位和责任人。第二十一条集团各责任部室及责任单位应对需整改的问题，组织研提整改方案。整改方案包括各项审计发现问题产生的原因分析、整改目标、整改措施、整改责任分工、整改时限等内容。第二十二条按照整改分工，集团牵头责任部室应组织收集、审核、汇总相关责任部室和责任单位的整改方案Q结合集团层面整改要求组织完善整改方案0第二十三条集团牵头责任部室将经集团主管领导审核通过的审计整改方案，按时限要求报集团审计部。集团审计部汇总各部室和单位整改方案，形成集团审计整改方案，

9、报集团党委常委会审议。第二十四条各相关责任部室及责任单位在落实审计整改过程中,应主动加强与集团牵头责任部室的沟通交流，充分听取其意见和建议。严格按照整改方案，切实履行审计整改责任。第二十五条集团牵头责任部室应按照整改方案认真组织开展审计整改工作，并按要求将整改完成情况报告报集团审计部。第二十六条各责任单位汇总整改结果形成最终整改报告，原则上应报本级党组织审议通过后，按要求将整改报告、整改台账连同相关证明材料一并报集团审计部。整改报告应包括整改工作组织情况、各项审计发现问题整改结果及取得成效、未按照进度完成整改的原因、下一步将采取的措施、整改时限和相关证明材料等内容Q各责任单位应对审计整改报告、

10、整改台账实行“双签字”制度，由其党组织主要负责人、纪检监察组织主要负责人审核并签字确认，全面落实党组织主体责任，发挥纪检监察组织监督作用。第二十七条集团审计部汇总各部室和单位整改情况，形成集团审计整改结果报告，报集团党委常委会审议。第二十八条对于尚未整改完成的问题，集团审计部组织对整改情况进行持续跟踪。第五章审计整改管理第二十九条各直属单位应对审计报告、审计意见、审计决定、审计事项移送处理书等审计结果文书反映的问题和提出的意见建议,建立清单并实行台账管理。各级审计部门要将审计查出的问题和提出的意见建议，逐项分解形成问题清单。各直属单位严格对照问题清单,明确整改措施、责任人、时间表等，形成任务清

11、单。第三十条集团通过信息化手段对审计整改工作实行动态管理。第三十一条各直属单位要通过召开专题会议、听取专项汇报等,每年专题研究审计整改工作，作出具体安排。对存在时间长、历史原因复杂、整改难度大的重要问题，建立牵头沟通协作机制，加强上下联动、督查督办，推动有序化解处置。对本单位存在的普遍性、倾向性、苗头性问题，既要纠正审计查出的具体问题，也要举一反三，推动标本兼治。加强源头综合治理，防止屡改屡犯Q第三十二条各级审计部门要组织对审计整改情况进行跟踪督促检查，将重要问题的审计整改情况纳入以后年度审计项目一并实施,重点核实整改结果的真实性和完整性。第三十三条集团及各直属单位应定期组织开展审计整改“回头

12、看”专项检查，巩固整改成效。第三十四条审计整改工作应结合集团“六位一体”监督协同工作要求，健全审计监督与其他监督的贯通协作机制，推动问题整改和成果共享。第六章审计整改结果运用第三十五条集团及各直属单位应将审计结果及整改情况作为对相关部门、单位绩效考核的重要依据，并作为考核、任免、奖惩被审计领导干部的重要参考。领导干部经济责任审计结果和审计发现问题的整改情况。要纳入所在单位全面从严治党检查考核内容，作为领导班子民主生活会以及领导班子成员述责述廉的重要内容。第三十六条集团及各直属单位应建立健全审计整改约谈和责任追究机制Q对于存在以下情形的，各级审计部门提出约谈意见建议，对有关审计整改责任单位主要负

13、责人进行约谈：（一）未在规定时限内整改且未说明原因或原因不充分的；（二）未及时报告审计整改结果并造成不良后果的；（三）整改跟踪检查结果较差的；（四）其他无正当理由不按要求落实审计整改工作的。对拒不整改,或推谱、敷衍、虚假整改的单位和人员，有管理权限的党组织、纪检监察组织、组织人事部门依规依纪追责问责，处理结果视情在一定范围内通报。第七章附则第三十七条各直属单位应依据企业实际。结合本办法制定审计整改工作管理制度，并报集团审计部备案Q第三十八条本办法由集团审计部负责解释。第三十九条本办法自发布之日起实施。附件：1、审计整改台账模板2、审计整改结果审核意见表附件1审计整改台账党组织负责人（签字）：纪检监察组织负责人（签字）:填报人：联系电话：填报日期：附件2审计整改结果审核意见表部门名称（加餐部门章）1 .审计发现问题简述2 .被审计单位整改结果3 .部门审核意见（需明确整改工作是否完成及符合标准）部门负责人审核意见：日期：年月日