税控盘费用全额抵扣如何做账和填写申报表.docx

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1、税控盘费用全额抵扣如何做账和填写申报表？税控盘全额抵扣账务处理一、首次购买税盘、税盘年服务费、税盘技术维修费等都可全额抵扣。二、税控盘及其服务费等全额抵减会计分录：首次购买税盘/支付税盘年费/税盘技术维修费等会计分录：1 .支付时：借：管理费用贷：银行存款（或库存现金）2 .抵扣当月时：借：应交税费-应交增值税费（减免税额）贷：管理费用税控盘全额抵扣申报处理一、增值税申报表主表填报1.增值税一般纳税人将抵减金额填入增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）第23栏“应纳税额减征额O当本期减征额（23栏）小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额（

2、23栏）实际填写；当本期减征额（23栏）大于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减“IWfti增值税纳税申报巷（一般纳税人适用）根据国家税收法律法规及增值税相关规定制定本表.纳税人不论有无销售题，均应按税务机关核定的i内税期限埴写本表,并向当地税务机关申报税款所属时间：自年月日至年月日金颜单位：元至角分纳税人识别号：所属行业：纳税人名称：虫章）法定代表人姓名注册地址生产经营地址开户蜴行及原号：登记注册类型：电话号码：项目栏次一般货物、劳务应税服务即征即退货物、劳务和应税服务本月数本年累计本月数本年累计（一）按适用税率计税销售额1其中：应税货物怕售额2应税劳务销售额3纳税检查调整的梢售额4（二）按简易办法计税销售额5K中：纳税检查调整的销售额6（三）免、抵、退办法出口销售额7（四）免税销售额8其中：免税货物销售额9免税劳务悄售额10税款计宜销项税领11进项税额12上期留抵税领13进项税额转出14免、抵、退应退税领15按适用税率计算的i内税检查应补缴税额16应低扣税额合计17=12+13-14-15+16实际抵扣税额18（如171+235-3-4制I（嫡郁酹麟疆关稗僖MW版北熊槌槌IP责雕靖修旗釉茄拗摘知懒2280.00280.00280.003456