【《信息化时代中小型企业资金管理风险及应对措施》10000字（论文）】.docx

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1、信息化时代中小型企业资金管理风险及应对措施一、雌1（一）选题的背景和意义1（二）国内外研究现状2（三）研究内容与方法3二、信息化时代中小型企业资金管理风险的基本理论3（一）资金管理的相关理论3（二）资金管理风险的理论4三、信息化时代中小型企业资金管理风险影响因素5（一）资金管理风险外部影响因素5（二）资金管理风险内部影响因素6四、信息化时代中小型企业资金管理风险现状及问题分析8（一）中小型企业资金管理风险现状8（二）中小型企业资金管理存在的问题8五、信息化时代中小型企业资金风险问题的改进措施与建议10（一）建立并完善内部控制制度10（二）构建资金监管数据统一平台11（三）强化银行账户监管12（

2、四）加强监督考核实施13（五）提升从业人员素质13结语15一、绪论（一）选题的背景和意义1.选题的背景随着现代科学技术的进步和社会经济的发展越来越依赖于信息技术，信息资源和信息产业的发展为传统的资本风险管理提供了新的发展机遇，也给企业的经营模式和经营理念带来了前所未有的挑战。传统的资金风险管理模式已经无法满足企业发展的需求,通过信息技术,将企业的管理模式加以创新和完善,是当前企业谋求发展的必要手段。因此，有必要对资金风险管理模式进行研究。论文选题的目的在于从信息时代发展现状出发，本文从中小企业资金管理的角度出发，分析了中小企业资金风险产生的原因,探讨了如何有效对风险进行控制。2 .选题的意义（

3、1）理论意义目前，中小企业的发展还面临着许多问题，尤其是资金管理，这是企业发展的核心。因此，本论文将以资金风险管理理论为依据，在信息化时代的背景下，较为全面的分析中小型企业资金风险管理现状和存在的问题，通过加强对人员的监管，建立全方位的财务控制体系等方面探讨适合中小型企业自身发展的管理办法，进一步丰富企业资金风险管理理论，促进企业的创新性发展。(2)实践意义资金管理是大中小企业赖以生存的根本和基础，具有重要的现实意义。由于当前企业过于依赖传统旧有的模式，所以引发诸多问题。本篇文章通过发现中小型企业资金管理存在的风险，对于提升企业的资金管理水平，解决目前工作中存在的问题，实现风险是否能被控制具有

4、较大意义。此外，对于研究我国中小企业资金管理的发展的工作具有一定借鉴意义。(一)国内外研究现状1.国内研究现状郭晓燕(2020)在企业营运资金的风险控制方法探析中认为，没有运营手段的妥善管理，公司不能正常经营和发展。资金管理是生产、制造、销售等周期的基础，是公司在一定时期内实现战略目标所必需的。然而，随着经济世界化的逐步扩大,企业在运营融资方面的风险也越来越大。为了应对困难和抓住机遇,公司需要提高流动资金的周转能力，从而创造有利的融资周期，实现成本和利润的最大化。齐莉莉(2010)在信息化时代的资金管理变革中认为，资金管理是企业的一个重要组成部分，也承担着以财务信息、金融集中、金融一体化为基础

5、的资金管理改革。在变革中，如果企业不积极参与世界经济一体化，就无法形成自己的竞争力量，最终失去竞争优势。而那些走得更远的人将获得独特的发展，使资金管理成为业务发展的动力。这些变化对资金管理是一个挑战。传统的资金管理已经跟不上信息时代。资金管理创新是不可避免的。如何在新的经营环境中制定有效的管理方法，以满足企业的管理需求，具有特别重要的价值。3 .国外研究现状ElizeusKalugendoJohn,RaphaelGwahula,FredM.Msemwa.(2018)认为随着时间的推移，通过移动电话和其他信息和通信技术工具使用移动货币服务(MMS)的人数不断增加，极大地为坦桑尼亚的企业之间的商业

6、交流铺平了道路。AnnetteK.Pridgen,W.MarkWiIder(2013)探究了模型中的信息是否与市府(财务困境的代理人)的违约风险有关系，以及这个信息是否与基于基金的修正应计制总结模型提供的信息一致。除了财务状况指标变量(总净资产,总收入)外，本探究还提供了其他三个会计指标(净资产，总负债，流动资产/流动负债的变化)。这些基于ALP的指标提供了基于基金的模型的增量信息，而基于基金的度量（总基金余额，总基金收入）也提供了关于对应计制指标的增量信息。4 .国内外研究现状综述通过阅读国内外的参考文献，在对企业进行企业价值评估的过程中，大多在成本法、市场法、收益法中进行选择。企业的资金管

7、理革新是全球经济一体化的必然结果，解决资金风险也是有方法有规律可循的。因此，结合国内外在企业资金管理方面较为成熟的研究成果和实践经验的基础上，提出适合于我国的资金管理实践途径。论文将通过对中小型企业周转能力、财务状况等问题全面系统地分析传统弊端，拟对控制企业资金风险提出优化建议。（三）研究内容与方法1.研究内容论文以中小型企业为例,采用案例分析法、文献研究法分析企业资金风险管理存在的问题，并提出有效的建议与措施。本文首先阐述了资本风险管理的重要性和资本管理的相关理论。其次，分析了企业资本的风险，找出了企业资本存在的问题，分析了当今中国公司资金运作中的管理理念，战略制定，组织结构等问题，并探讨了

8、国外实现公司资本管理的成熟研究成果和实践经验，提出来了中国公司资本风险管理实践途径的构想。5 .研究方法（1）文献研究法本文的参考文献来自于中国知网，通过阅读大量的国内外相关参考文献，对我国企业资金风险管理的发展及现状进行相关分析，采用文献研究法，针对对旧有的资金管理传统模式弊端进行分析，提出可行性的创新措施。（2）案例分析法本文以信息化时代中小型企业为例，按照提出问题一分析问题一解决问题的逻辑思路,揭示其弊端,描述传统资金管理的弊端,进而对国内外企业进行研究，提出适合于我国国内外企业的资金管理途径的构想。二、信息化时代中小型企业资金管理风险的基本理论（一）资金管理的相关理论我国中小企业由于规

9、模小、资金少、人员少，普遍处于初创或成长阶段。由于市场街道中小企业所面临的竞争环境不同，流动资产和流动负债各有特点，资本管理也有自己的特点：1.现金管理中小企业的资金主要来源于自有资金，即注册资本、资本金少、规模小、筹资困难、风险承担能力弱等，因此其经营的成败决定了对资金的管理是否有效，只有资金管理效率高，中小企业才能保证经营不中断错误!未找到引用源。6 .存货管理由于缺乏对市场的科学研究或产品本身缺乏竞争力，中小企业导致库存过剩,大部分资金无法以货币的形式实现，资金链顿时变得紧张。原材料和成品的过度积压将产生相当大的储存成本。即使在月底，库存也往往占据超过两倍的资金周转率，导致资金低迷和沉淀

10、。7 .应收账款管理信贷政策的实施对中小企业来说尤为重要，中小企业的产品和服务面临着非常艰苦的市场环境。中小企业要想提高在市场上的竞争力，就应制定有效的信贷政策，充分发挥应收账款的作用。8 .短期融资在短期融资方面，中小企业很难从银行获得信贷。他们更依靠担保贷款、被承诺的贷款、应收账款、贴现票据和股权融资。9 .风险防范在风险防范方面，中小企业由于抗风险能力较弱，难以承受大的风险，他们需要特别注意防范经营风险和财务风险，因此，必须时刻关注企业的短期偿债能力，才能有效控制信用风险未找则用乩，(一)资金管理风险的理论资金管理主要是投资决策和计划，建立资金用和管理责任制。在资金运用管理过程中，主要涉

11、及资金安全风险，资本短缺风险和资金使用效率风险。1 .安全风险资金安全风险主要是指资金被挪用，骗取，占用的风险。例如，内控原则没有领取落实。通过建立良好的内部控制环境，完善资金管理的内部控制机制，实行同一人并行，能堵各种安全漏洞。比如，建立健全授权审批制度，实行内部遏制原则，确保不相容岗位的分离，互相制约，相互监督，加强对员工职业道德的监督和安全意识的教育，如印章由专人保管，出纳不得担任审核员等。2 .短缺风险资本短缺风险是指企业不行及时筹集到足够的资金满足生产经营需要，引起公司不得不放弃供货商的现金折扣，低价销售存货和项目，甚至出现亏损，不行及时还清债务，引起经营状况恶化，被迫面临倒闭重整或

12、收购的风险。3 .使用效率风险资金使用效率的风险可以定义为超额现金收益率低于贷款利率。当企业同时持有大量资金和巨额银行贷款时，如果不是由于行业特点和经营战略的原因，很可能存在低风险，导致资金使用效率风险的主要原因是：预算编制，特别是现金预算编制粗糙和不准确，以及企业集团内部资本配置不足；现金管理能力不强，许多企业误解了“现金为王”的概念，片面追求和寻求充足的现金，以确保自身经营的安全，他们只知道如何在融资中“圈钱”，他们对资金使用的重视程度不高，缺乏提高资金使用效率的能力未找到引用姓，三、信息化时代中小型企业资金管理风险影响因素(一)资金管理风险外部影响因素1.宏观环境因素中小企业的资金管理和

13、一般业务活动受宏观环境的影响。对国家政策的全面控制，国内外市场总需求的变化以及社会总需求和总供应的相对变化，将对中小企业的资本运营和管理产生深远影响。企业管理层需要随时根据整体环境的变化来调整公司资本的管理和分配，从而从规避风险和用资金中得到最大的收益。(1)国家政策的影响资金管理的法律环境是指企业在管理资金时应遵守的各种法律、法规和规章。中小企业在实施资金管理时，应遵守各项法律规范，包括：企业组织法律规范、税收法律规范、财务法律规范、各种证券法律规范、结算法律规范等，但目前，虽然国家有关部门鼓励企业加强资金集中管理，但除金融企业外，其他形式的资金管理尚无明确的规章制度，有的处于具体操作中未找

14、用缺乏法律依据，受财政、税收等政策限制，在资金管理上。企业必须熟悉和了解相关法律法规，在国家政策的前提下，充分利用相关政策法规，发挥资金管理功能，实现公司目标得误!未找到引用IL(2)经济形势的复杂多变在现金为王时代，资本管理水平往往是企业生存的关键。金融危机引起的一系列的问题在整体市场需求、恶劣的市场销售和过剩的存货导致了严重的收缩,将无容置疑地影响企业和资本链的安全和有效的操作资本周转的速度，同时，也在很大程度上影响了企业绩效的提高。资金链断裂的根本原因在于“融资难”问题。4 .微观环境因素资金管理的微观环境是指企业集团所处的具体环境。比较宏观环境，微观环境的变动有对资金管理风险更为直接的

15、冲击。微观环境有会计制度、信息管理制度、监督管理制度等影响企业资金管理的具体因素。(1)会计制度随着我国市场经济全球化的发展趋势，一些企业为了迎接自身发展的挑战和新机遇，逐渐走上集团化、规模化的转型之路。明确财务管理方向，定位企业管理，通过完善大数据系统，提升会计信息的准确性和及时性，是公司实施财务集中管理的有效工具，也是实现集团财务目标的重要途径之一。目前，许多中小企业会计核算不清,信息失真比较严重，财务管理比较混乱。企业管理者贪污受贿、营私舞弊现象时有发生。在账外设账，企业采取欺诈手段，造成虚构盈余、实际赤字或虚构赤字、实际盈余等虚假现象。企业应建立有效的内部财务制度，确保相关人员正确有效

16、地履行职责，及时发现问题，规避风险。(2)中小企业信息管理信息管理是现代企业管理的基础。企业必须有实时性和准确信息控制物流和资金流动。但是，目前我国相当一部分企业存在信息不透明、不对称、不一致等问题。有的企业拦截信息，甚至提供错误信息，因此，信息总结一般会变形，会计不是准确的，声明不是真实的，有时合并会计报表也掩盖了企业的实际情况。信息不真实直接影响了企业决策的科学性，增加资金管理风险。(3)中小企业监督制度资本管理监督管理体系是不是完善,直接决定着公司资本管理的风险。比如,资金安全风险主要源于公司内控不完善，如内部约束原则执行不到位，同一人兼有。一些公司资金使用的法制意识较差，违章贷款，高息存款现象屡禁