2012年稽核报告.docx

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1、宝鸡市渭滨区农村信用合作联社二。一二年度稽核审计工作情况的报告2012年，稽核审计工作紧紧围绕上级主管部门的要求和联社年初工作会议确立的总体工作思路，结合年初稽核审计工作计划，以合规经营管理为前提，以严格内控管理为重点，立足“管内控执行促规范、管风险防范促效益”的理念，全面提高稽核工作的有效性，有效防范和化解业务经营风险，促进我区联社各项业务稳健发展。现将2012年稽核审计工作开展情况简要汇报如下：一、稽核审计工作措施及方法：（一）认真做好稽核审计内部日常工作。1、不断学习培训，提高综合技能。一是充分利用联社倡导的“学习年”这一有利时机，组织稽核人员认真学习上级及联社的各项制度、办法、流程等文

2、件，进一步提升稽核人员对各项规章制度的熟知程度。二是为了使稽核人员充分掌握稽核审计工作的方法和要求，5月份，及时组织全体稽核人员参加了省联社组织的内审业务培训，提高了稽核人员的综合业务技能。2、完善岗位责任制，落实稽核包片责任。为了加强内部稽核审计工作管理力度，进一步明确稽核人员岗位职责，调动稽核人员工作积极性，按照联社要求，在全辖开展了稽核审计人员双向竞聘上岗活动，通过部门经理与部门员工之间的相互聘选，有效的开展部门工作。二是在年初人员调整后，及时按综合管理稽核岗、业务管理稽核岗、财务会计稽核岗、计算机应用稽核岗对稽核人员进行了岗位划分，并与联社签订各岗位责任书。三是对序时稽核包社区域进行了

3、重新划分和岗位轮换，实行谁包片谁负责、谁检查谁负责、谁签字谁负责的管理制度，进一步夯实了管理责任，增强了稽核人员的工作责任心。3、扎实细致的开展各项日常工作。一是年初，制定了详细的稽核审计工作计划，每周的周一对本周的工作内容作出具体安排，并组织实施到位，日终记载工作日志，形成用制度管人、靠制度管事的长效机制。二是为加强全员遵守规章制度意识，规范业务流程化操作，制定了渭滨联社工作人员违反规章制度经济处罚办法，修订了渭滨联社违规行为积分管理办法，建立了稽核人员培训台账，进一步促进完善各项规章制度。三是及时向联社领导班子成员报告稽核检查中发现的突出问题，取得领导的悉心指导和全力支持。四是注重与各业务

4、部门之间的交流与沟通，以稽核反馈出的问题来督促针对性的辅导和培训。并全程参与会计主管例会，听取会计主管的工作汇报，通报阶段性检查发现的主要问题，一起分析讨论存在问题的成因，力求从源头上堵住漏洞，有针对性的进行稽核检查。4、围绕业务操作风险，认真处置预警信息。今年以来，风险监控和预警系统共预警出风险信息112454条，其中1-2级预警信息42915笔、3-5级预警信息69539笔，全部严格按照省联社处理时效要求完成预警信息的处置工作。通过认真分析预警成因，对业务操作中因人为失误、错误操作造成的预警现象及时进行了辅导和纠改，并对人为造成的违规操作按季度进行通报和积分。全年因人为失误操作导致预警共通

5、报9人、积43分。5、认真落实督办各级检查的整改工作。今年以来，各级组织的检查不少于13次。除积极做好配合和接待工作外，对各检查组提出的存在问题及要求都积极的督促相关部门做好落实和整改。尤其是省审计厅的检查，时间跨度长、检查力度大，为历年来首次。（二）认真做好序时稽核工作。今年以来，序时稽核工作以防范和关注操作环节的风险点为主线、从细节入手，以案件风险排查内容为重点，突出监督检查的及时性和防范风险的有效性，检查内容主要围绕信贷制度执行情况、委派会计主管对本社会计辅导和会计监督的履职情况、会计事后监督体系的运行情况、核心系统的挂失、抹账、冲账、授权业务操作情况、各类台帐管理等方面进行全方位检查。

6、今年共对全辖各信用社、直属分社、各部门共进行序时稽核63社次，网点稽核面达100%。查阅信贷档案资料572份，会计各类账簿457本、登记簿416本，检查库存现金和重空61次，调阅监控录像61次，共发出稽核检查事实确认书57份，违规行为积分建议书33份，发现问题67条，涉及直接违规人员65人，违规积分372分，受理违规积分复议申请3份。从检查情况看，员工合规经营、规范操作意识明显增强，以往检查中发现的对公帐户对账不及时、对账单收回率底、柜员卡管理不规范、挂失抹账业务办理不规范等问题基本得到了纠改。（三）认真做好专项稽核和常规稽核工作。今年以来，按照上级安排和年初工作计划，共组织实施了以下专项稽核

7、和常规稽核工作。.1、对2011年度会计决算工作进行稽核。根据办事处转发关于全省农村合作金融机构2011年度会计决算稽核审计工作的通知（陕农信联社宝办发2011403号）文件精神，我区联社从2010年12月5日止2011年1月9日，对全辖2011年度的会计决算工作从决算前的帐务核对、资金清理、财产盘查、拨备计提、财务收支、资产分类、两险补提的核实和利润分配等决算前、中的各个环节进行了全面的稽核检查。经查，我区联社的会计决算工作，领导重视，分工明确，配合协调、核算准确。能以全省农村信用社工作会议精神为指导，坚持“提足拨备，做实利润，风险防范优先，增强抗风险能力”的经营理念，认真执行新的财税政策和

8、会计政策，严格规范会计核算,真实，准确、完整的反映了我区联社经营成果和财务状况。2、对岗位调整的中层管理人员进行离任审计。一季度，结合联社对中层人员岗位调整，共对24名信用社主任、副主任，部门经理、副经理进行了离任经济责任审计。审计采取召开职工大会、本人述职、民主测评、与部分职工谈话、查阅账、表、据、登记簿、会议记录、检查记录和检查结论等方式，对被审计人任职期间从贯彻执行国家金融方针政策、各项内控制度的贯彻执行、内部管理、业务经营、廉洁自律等方面进行了全面稽核，对被审计对象任职期内的工作成绩给予了充分肯定，对存在问题提出了客观公正的审计评价及建议。3、对各信用社、直属分社2011年度履职行为进

9、行审议评价。根据联社渭滨联社履职行为审议评价（暂行）办法（渭农信联社发2011176号）文件精神，联社履职行为审议评价委员会安排我部稽核人员组成审议评价小组，于2012年2月20日起对各信用社、直属分社在2011年度从内控制度执行、业务经营、风险管控、综合管理、经营业绩等五个方面进行了履职行为审议评价，并向联社审议评价委员会提交审议评价报告15份，评价结果中优秀社一家，优良社三家，合格社11家。4、对全区人民币银行结算账户进行专项稽核按照联社二季度工作安排，我部抽调专人从2012年5月10日至7月12日对全辖存量人民币银行结算账户从管理、开立、年检、账户使用情况、账户的变更与撤销以及账户核查等

10、六个方面进行了检查，共查阅档案资料354份，会计各类账簿76本、登记簿136本，共发出稽核检查事实确认书16份，违规行为积分建议书12份，发现问题16条，涉及直接违规人员20人，违规积分94分。从一定程度上规范了全区人民币结算账户业务。5、对全区授信业务进行专项稽核。为全面掌握全区授信业务的真实面貌，进一步规范全区贷款操作流程和完善信贷基础管理，有效防控信贷风险，根据省联社宝鸡办事处大额授信业务专项检查方案要求、以及我区联社三季度工作安排的意见，联社成立了4个授信业务检查小组于8月5日至8月21日对全区2009年1月1日至2011年6月30日期间内发放的余额超100万元（含）大额授信业务及20

11、11年7月1日至2012年6月30日期间内发放的所有授信业务（含承兑汇票及贴现）进行了专项检查，并提出了整改要求。同时按照四季度工作安排，又于11月21日至29日，再次对全区授信业务检查问题的纠改情况进行了全面复查，进一步规范了我区联社贷款操作流程和信贷基础管理，有效防控了信贷风险。6、季度经营目标完成情况真实性检查。对各社部每季度经营目标完成情况真实性检查已成为我区联社近年来一项常规性工作。今年以来先后对2011年四季度、2012年前三个季度的各项经营指标的完成情况进行了核实，为联社绩效考核计算提供了依据，同时对联社各业务职能部门计算的考核结果进行分项稽核，保证了季度绩效考核兑现的公正准确。

12、（四）认真做好联社交办的其他稽核工作。一是对全区不良贷款收回情况以及通过法律手段收回的不良贷款进行了全面核实，为联社不良贷款收回奖励政策的落实和为法律顾问支付劳务报酬提供了依据。二是对我区联社依法合规经营再次进行了后续稽核检查，进一步奠定了案件防范和依法合规经营长效机制的基础。三是对我区信贷业务中合同文本的使用和利率执行情况进行了检查，规范了全辖的业务操作。四是全年共发出稽核发现问题移交书2份，收回稽核移交问题整改反馈书2份。二、稽核审计工作中存在的不足：随着各项业务的高效快速发展，我区联社的稽核审计力量略显薄弱，因每日需处理风险监控和预警系统提取的预警信息，导致占用有效稽核力量，使分组对各网

13、点进行序时稽核的最佳效果无法彰显，也无法达到办事处要求的序时稽核次数，从而显得序时稽核工作的及时性、全面性略显不足。三、2013年工作思路和措施：（一）继续加强稽核人员岗位学习和专业培训I。通过不断的培训与学习，增强稽核人员的业务素质和业务技能，切实提高稽核审计监督的层次和水平。（二）继续做好序时、专项和常规稽核工作，使每次稽核检查侧重点不同，循序渐进，从而使全辖各项业务逐步规范。（三）进一步做好预警系统预警信息的分析处置及上报工作，利用预警信息平台促进各项业务的规范化操作。并加大省联社已开通各系统提取相关数据和非现场审计的综合利用，提高稽核工作效率和质量。（四）继续全面实施违规积分管理办法，充分利用违规积分管理的惩戒效应和警示作用，使员工进一步认识到违规行为可能造成的严重后果，树立“合规经营，人人有责，合规就是效益”的操作理念，促进全员合规经营意识显著增强。二O一二年十二月二十六日