财务情况说明书格式共集合7篇.docx

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1、财务情况说明书格式共集合7篇财务情况说明书格式共篇1一、企业生产经营的基本情况（一）企业主营业务范围和附属其他业务，企业从业人员、职工数量和专业素质的情况。本公司成立于（XX）年。是以（XX）为主业的公司，现有员工（XX）人，其中大专以上人员（XX）人，占公司总人数的（XX）%；技术人员（XX）人。占公司总人数的（XX）%o公司企业法人营业执照注册号：公司注册地址：公司注册资本：人民币（XX）万元公司法定代表人：公司经营范围：公司主营业务：（XXXX年XX月XX日），公司经（XX）科学技术委员会认定为软件企业，并取得了颁发的软件企业认定证书，证书编号：（XX）。（二）本年度生产经营情况1、主要

2、产品的产量、业务营业量、销售量（出口额、进口额）及同比增减量2、经营环境变化对企业生产销售（经营）的影响3、营业范围的调整情况4、新产品、新技术、新工艺开发及投入情况（三）对企业业务有影响的知识产权的有关情况（四）开发、在建项目的预期进度及工程竣工决算情况（五）经营中出现的问题与困难，以及需要披露的”其他业务情况与事项等二、利润实现、分配及企业亏损情况（经济效益分析）1、本年主营业务收入（xx）万元，比去年同比增长（xx）万元，增长率（xx）%o2、本年主营业务成本O万元，比去年同比增长（XX）万元，增长率（XX）%,主营业务成本占主营业务收入的（xx）%o3、本年主营业务税金及附加（XX）万

3、元，比去年同比增长（XX）万元，增长率（XX）%,主营业务税金及附加占主营业务收入的（XX）%。4、本年产品销售费用（XX）万元，比去年同比增长（XX）万元，增长率（xx）%,主营业务费用占主营业务收入的（xx）%o5、本年管理费用（XX）万元，比去年同比增长（XX）万元，增长率（xx）%,管理费用占主营业务收入的（xx）%o6、本年财务费用（XX）万元，比去年同比增长（XX）万元，增长率（XX）%,财务费用占主营业务收入的（xx）%o7、本年营业利润（XX）万元，比去年同比增长（XX）万元，增长率（XX）%,营业利润占主营业务收入的（xx）%o8、其他项目的比例参阅损益分析表。（上述指标增减

4、变动也可以用表格形式反应，下面是文字说明变动原因。）（一）主营业务收入变动情况1、主营业务收入同比增减额2、主营业务收入增减影响因素，包括销售量、销售价格、销售结构变动和新产品销售，以及影响销售量的滞销产品种类、库存数量等（二）成本费用变动的主要因素原材料费用、能源费用、工资性支出、借款利率调整对利润增减的影响（三）其他业务收入、支出的增减变化若其他收入占主营业务收入10%（含10%）以上的，则应按类别披露有关数据（四）同比影响其他收益的主要事项1、投资收益，特别是长期投资损失的金额及原因2、补贴收入各款项来源、金额，以及扣除补贴收入的利润情况3、影响营业外收支的主要事项、金额（五）利润分配情

5、况1、本年实现利润总额（xx）万元，净利润（XX）万元。2、全年上交税金总额（XX）万元，其中所得税（XX）万元，增值税（xx）万元。3、本年提取盈余公积（xx）万元，其中公益金（xx）万元。4、本年分配给投资者利润（XX）万元，其中普通股股利（XX）万元，优先股股利（XX）万元。5、本年职工工资总额（xx）万元，职工人数（xx）人,职工全年平均收入（xx）万元。（六）利润表中的项目，如两个期间的数据变动幅度达30%（含30%）以上，且占报告期利润总额10%（含10%）以上的，应明确说明原因（七）税赋调整对净利润的影响，包括有关税种和税率调整、享受各税优惠政策退税返还等数额。（八）会计政策、会

6、计估计变更对利润总额的影响数额（九）亏损总额及其同比增减额，亏损的主要原因：产品滞销、成本费用加大、管理不善等造成的亏损及亏损额进行分析。三、资金增减和周转情况（一）各项资产所占比重1、各项资产所占比重2、应收账款、其他应收款、存货、长期投资等变化是否正常，增减原因3、长期投资占所有者权益的比率及同比增减情况、原因，购买和处置子公司及其他营业单位的情况（二）不良资产情况1、待处理财产损溢主要内容及其处理情况2、潜亏挂账（含政策性原因挂账和其他历史潜亏挂账）内容及原因3、按账龄分析三年以上的应收账款和其他应收款未收回原因及坏账处理办法4、长期积压商品物资、不良长期投资等产生的原因及影响5、不良资

7、产比率（三）负债情况1、流动负债与长期负债的比重2、长期借款、短期借款、应付账款、其他应付款同比增减金额及原因3、企业偿还债务的能力和财务风险状况4、三年以上的应付账款和其他应付款金额、主要债权人及未付原因5、逾期借款本金和未还利息情况（四）资产、负债、所有者权益项目中，如两个期间的数据变动幅度达30%（含30%）以上，且占报表日资产总额5%（含5%）以上的，应明确说明原因（五）现金增减和周转情况1、本年经营活动现金流量比上年增长（xx）万元，增长率（xx）%;本年投资活动现金流量比上年增长（XX）万元，增长率（XX）%;本年筹资活动现金流量比上年增长（XX）万元，增长率（XX）%o2、本年现

8、金及现金等价物净增加额比上年增长（xx）万元，增长率（XX）%；3、本年应收账款周转率为（xx）；存货周转率为（xx）；流动资产周转率为（XX）；固定资产周转率为（XX）；总资产周转率为（XX）。4、企业的发展能力指标情况：主营业务收入增长率为（XX）;净利润增长率为（XX）；留存盈利比率为（xx）o四、所有者权益（或股东权益）增减变动情况1、会计处理追溯调整影响年初所有者权益（或股东权益）的变动情况，并应具体说明增减差额及原因2、所有者权益（或股东权益）本年初与上年末因其他原因变动情况，并应具体说明增减差额及原因五、对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项。1、会计政策的变动。

9、2、会计估计的变更。3、重要合同事项。4、重要投资事项。5、对现金流量有重大影响的其他事项。六、本期工作总结和后期工作建议1、针对本期企业经营管理中存在的问题，提出下一阶段应该采取的改进管理和提高经营业绩的具体措施，以及业务发展计划。2、总结财务核算、报表编制工作成绩与不足，对今后工作的建议。财务情况说明书格式共篇2XXXX年，我公司深化改革，转换经营机制，扩大开放，促进发展，取得了一定的成绩。但由于运输市场竞争激烈，货源严重不足，XX港生产经营遇到了前所未有的困难，全港职工团结一心，奋力拼搏，经受了市场经济的严峻考验，现将年度财务情况作如下说明。一、生产经营状况全年完成货物吞吐量XX万吨，为

10、年计划的XX%,超额完成了市政府下达的XX万吨，比上年XX万吨，减少XX万吨；完成装卸自然吨XX万吨，比上年XX万吨减少X义万吨；完成客运量X义万人次，比上年XX万人次减少XX万人次；集装箱运输有较大发展，完成集装箱XX,为年计划的XX%,比上年增加XX;XX外贸码头全年接纳外轮三艘，外贸比上年减少XX万吨；全港完成收入义X亿元，比上年XX亿元减少XX万元。上述可知，港口主要经济指标除吞吐量和集装箱外比去年同期有所下降，其主要原因如下：1 .国家政策的宏观调控对交通运输市场影响较大，整个长江水运运输不景气。2 .货源减少，生产严重不足。第一，港口建设费和客货运附加费的开征，使港口费率提高，而货

11、主和地方码头不征收“两费”，大量货主、货源弃港而走；第二，“三角”的影响依然存在，电厂欠煤矿大量资金，而煤矿欠钱不发货，旧债不结新债又起，影响了煤炭发送量，减少煤炭XX万吨；第三，货主对煤炭质量要求越来越高，港口作为承运部门，客观上受到影响；第四，XX磷矿由于铁路运输受阻，车皮难以到港。3,港口还未走出计划经济模式，机制不活，管理较差，不适应社会主义市场经济的要求。二、利税完成情况我公司XXXX年度完成利润XXXX万元，税金XXXX万元。L利润情况，XXXX年我局出现全面亏损，其主要原因：(1)总收入大幅度减少，比上年减少XX万元。其中：装卸收入XXXX年为XX万元，XXXX年为XX万元,减少

12、XX万元；堆存收入XXXX年为XX万元，XXXX年为XX万元，减少XX万元；其他收入XXXX年为XX万元，XXXX年为XX万元，减XX万元。代理收入XXXX年为XX万元，XXXX年为XX万元，减少XX万元。港务收入XXXX年为XX万元,XXXX年为XX万元，减少XX万元。港务收入由于XXXX年新旧会计制度转轨，只反映下半年收支情况，XXXX年反映全年，故有所增长。(2)总成本大幅度上升，由于物价上涨，国家政策不断出台，增加开支X义万元，主要有：工资及附加费增长XX万元；动力及照明增加XX万元；客运站、XX外贸码头、义外贸码头、XX散货码头投产按总资产的三分之一计提折旧，增加折旧费XX万元；修理

13、费取消计提方法，实行实报实销，增加开支XX万元；外付力资单价提高，增加开支XX万元；离退休人员工资根据国务院XX号文件精神，增加开支XX万元；挖泥费增加开支XX万元。(3)目前港口有两大业务亏损，一个是港务，由于XX改征船舶港务费，收走船舶港务费XX万元，造成港务亏损XX万元；另一个是综合服务包干业务亏损XX万元，这两项亏损是港口自身无法解决的。(4)贷款利息进成本，我公司XXX年进财务费用的长期借款利息为X义万元。2.税金情况XXXX年完成流转税XX万元，其中营业税XX万元，城建税XX万元，已交流转税XX万元，其中营业税为XX万元，城建税义义万元。XXXX年完成行为税XX万元，其中房产税XX

14、万元，车船使用税XX万元，土地使用税XX万元，印花税XX万元。以上税款已全部解缴。三、利润分配情况我公司对XX港、XX厂、XX厂实行利润内部全留，亏损自己弥补;本部亏损XX万元，由本部进行调整。四、经济效益评价指标1 .收入利润XX2 .总资产报酬率XX3 .资本收益率义X4 .资本保值增值率XX5 .资产负债率XX6 .流动比率XX7 .社会贡献率XX8 .社会积累率XX五、几点说明：L我公司是XX工效挂钩的单位，采取总挂总提，实行双挂，根据XXXX年经营，出现严重的亏损，其主要原因XX局改征船港费XX万元、分摊长期贷款利息XX万元、再加上港口离退休人员，按国务院XX号文件精神增加工资XX万

15、元，这些政策企业难以消化,请求交通部XX局、市有关部门对我局工效挂钩给予一定优惠政策。2.我公司项目客运新站、XX外贸码头、XX散货码头相继投产,固定资产原值达XX亿元，由于各种原因，目前达不到设计能力的X分之X,按照有关规定，计提折旧按总资产的义分之X提取。XX公司财务部X义年XX月XX日财务情况说明书格式共篇3一、企业生产经营的基本情况（一）企业主营业务范围和附属其他业务，企业从业人员、职工数量和专业素质的情况。（合并报表单位应说明纳入年度财务决算报表合并范围内企业从事业务的行业分布情况）（二）本年度生产经营情况1、主要产品的产量、业务营业量、销售量（出口额、进口额）及同比增减量2、经营环境变化对企业生产销售（经营）的影响3、营业范围的调整情况4、新产品、新技术、新工艺开发及投入情况（三）对企业业务有影响的知识产权的有关情况（四）开发、在建项目的预期进度及工程竣工决算情况（五）经营中出现的问题与困难，以及需要披露的其他业务情况与事项等二、利润实现、分配及企业亏损情况（一）主营业务收入变动情况1、主营业务收入同比增减额2、主营业务收入增减影响因素，包括销售量、销售价格、销售结构变动和新产品销售，以及影响销售量的滞销产品