审计局局长关于市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告.docx

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1、审计局局长关于市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告（仅供学习主任、各位副主任、秘书长、各位委员：我受市人民政府委托，向市人大常委会报告XX年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况，请予审议。根据审计法相关规定和市委、市政府工作部署，市委审计办、市审计局坚持将审计整改“下半篇文章”和审计揭示问题“上半篇文章”一体推进，持续推动XX年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改工作，以有力有效审计整改推动经济社会高质量发展。现将有关情况报告如下：一、审计整改工作总体推进情况市委、市政府深入贯彻习近平总书记关于审计整改工作的重要讲话精神，全面落实党中央关于建立健全审计整改长

2、效机制的意见，把审计查出问题整改工作作为重要政治任务，不断构建机制健全、责任明确、协同联动、成果运用的审计整改全链条机制，推动形成全面整改、专项整改、重点督办相结合的审计整改工作格局。市级各部门、各区、各单位认真贯彻市委、市政府关于审计整改工作的部署要求，严格落实审计查出问题整改长效机制，审计整改工作进展顺利。（一）坚持高位推动，压实整改责任。市政府常务会议定期听取审计发现典型问题汇报，将重点问题列入政府督办事项。召开全市审计查出问题整改工作推动会议，全面部署审计整改工作，压实被审计单位、行业主管部门和审计机关三方责任，推动审计查出问题真改、快改、严改，确保党中央、国务院决策部署不折不扣落实到

3、位。（二）完善整改机制，深化成果运用Q发挥市委审计委员会和经济责任审计工作联席会议牵头抓总、统筹协调作用，持续构建市委审计委员会统筹领导、审计机关督促检查、职能部门协同联动、主管部门监督管理、被审计单位具体落实的整改工作机制。强化审计监督与纪检监察、巡视巡察、检察、公安等贯通协同，形成系统治理、成果共享的良好工作局面。将审计整改情况纳入全面从严治党主体责任考核，发挥“以考促改”作用。（三）扎实有效推进，整改成效显著。XX市XX年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告共反映516个问题。截至XX年10月底，386个立行立改问题中，380个问题已整改到位，占比98.45%；99个分阶段整改问题

4、中，67个问题已提前整改到位，20个问题完成阶段性整改目标；31个持续整改问题中，13个问题已提前整改到位,15个问题完成阶段性整改目标。上缴财政资金5.88亿元，归还原渠道资金4.28亿元。相关单位制定完善规章制度385项，司法机关立案19件，行政机关对9家单位进行行政处罚，党纪政务处分及处罚71人次，运用“第一种形态”处理139人次。市审计局通过专题会商、调研推动、制发整改提示函等举措，推动解决了一批关系民计民生、安全发展稳定等重点整改事项。二、审计查出问题的整改情况（一）市级预算执行和决算草案审计查出问题的整改情况1.一般公共预算审计问题（I）关于财政资金统筹管理有欠缺问题。一是对未及时

5、收缴统筹管理使用的结存财政资金的问题，市财政局已开展自查自纠，IOl个市级单位上缴财政拨款结余结转资金5.4亿元。二是对未及时收回统筹使用未支出预算资金的问题，市财政局已将2055.4万元资金全部收回统筹使用，并将项目纳入XX年市级预算执行监督专项行动监控名单。（2）关于预算管理不够精细问题。一是对未完善博物馆运行经费支出标准的问题，市财政局已初步核定支出标准。二是对未按照行政隶属关系编制市生态环境科学研究院预算的问题，市生态环境局、市科技局将在2024年部门预算编制中调整该单位预算编制隶属关系。三是对市工业和信息化局所属公益二类事业单位自行采用企业财务制度，收支脱离预算管理的问题，市财政局已

6、制定执行企业财务制度审核工作办法，加强审批管理。（3）关于政府采购管理有待加强问题。一是对政府采购预算执行审核机制不完善的问题，市财政局已修改完善业务审核流程，与预算管理一体化系统网络对接，向涉及的9个部门下发督促整改通知。二是对政府采购合同监管不到位的问题，市财政局建立了约谈提醒、书面关注等机制，在管理系统中增加了自动预警和提示功能。（4）关于绩效管理约束力度不够问题。一是对未完成XX年度财政重点项目绩效评价工作、未发挥绩效评价结果支撑作用的问题，市财政局已对XX年评价结果进行通报，同时启动XX年财政绩效评价工作。二是对未重新编报绩效目标即审核通过调整预算8457.63万元的问题，相关部门已

7、向市财政局报送了被调整项目绩效目标。三是对组织转移支付资金绩效管理工作不到位的问题，市财政局组织开展绩效自评，进一步加强对各区督促指导。2 .政府性基金预算审计问题(1)关于土地整理成本返还不及时问题。市规划资源局已向各土地整理单位发函推动整理成本返还，目前已返还3668.1万元。(2)关于土地储备相关债务资金使用效益低问题。市规划资源局已督促完成洞庭路(中芬乳品)地块收储工作，将黄河道鞋城地块土地收储项目平移至南开区土地整理中心。3 .社会保险基金预算审计问题(1)关于社会保险基金预算编制不准确问题。市社保中心已将XX年失业保险滞纳金和补缴利息收入336.32万元、企业职工基本养老保险、机关

8、事业单位基本养老保险和工伤保险滞纳金及补缴利息收入4450万元编入XX年预算。(2)关于社会保险基金筹集管理有漏洞问题。一是对47个工程项目施工单位未按规定为职工缴纳工伤保险的问题，市社保中心已推动应参保的25个在建项目完成参保。二是对6家企业未按规定为员工做就业登记、6名在职员工以灵活就业人员身份参加社会保险并领取补贴的问题，市社保中心已将8.74万元社保补贴全部追回。(3)关于社会保险基金财务管理不够严格问题。市医保局已责成市社保中心规范了大额救助追溯款核算，收回预付市疾控中心采购费3000万元。市人社局已收回滞留各区的失业保险周转金2828.84万元。(4)关于社会保险基金支出不规范问题

9、。一是对养老保险待遇支付不规范的问题，对25名已故仍享受养老保险待遇人员停发了养老保险待遇并追回12.77万元。对613名已故参保人员遗属待遇未发放的，按遗属申报完成支付。二是对超范围支付失业保险稳岗返还资金的问题，鉴于该政策已于XX年末停止执行，市人社局将加强管理,避免此类问题再次发生。三是对4家医疗保险基金定点医疗机构存在重复收费、串换诊疗项目，违规申报医保基金1089.57万元的问题，市医保局已追回违规获取的医保基金665.7万元，依法对4家定点医疗机构立案处理，并加强重点网络监控。4 .国有资本经营预算审计问题(1)关于预算申报上缴及支出管理不严格问题。一是对5家预算单位所属企业未纳入

10、国有资本经营预算范围，未申报缴纳国有资本收益1673.17万元的问题，4家市级单位已申报上缴国有资本收益496.85万元。二是对市住房城乡建设委等14家单位所属企业未申报或未完整申报各类国有资本收益的问题，市财政局已组织会审，6家单位已申报上缴1603.49万元。三是对市农业农村委等11家单位所属企业国有资本收益1476.58万元上缴不及时的问题，上述11家单位所属企业全部完成国有资本收益上缴工作。四是对将国有资本经营预算超收收入9951.18万元调入一般公共预算的问题，市财政局已将其全部调回国有资本经营预算。（2）关于绩效管理工作落实不到位问题。一是对未组织和指导市国资委对使用上年结转收入的

11、4个预算项目开展支出绩效运行监控的问题，市财政局已通过预算管理一体化系统实现预算项目全周期绩效管理和结转项目的绩效运行监控。二是对市国资委“国有企业职教幼教退休教师待遇问题经费”项目绩效目标未细化量化的问题，市财政局已印发文件，对市级国有资本经营预算绩效管理工作提出明确要求。5 .市发展改革委组织分配市级财政投资审计问题（1）关于未按规定编制市级政府投资三年滚动计划草案问题。市发展改革委正在制定市级政府投资三年滚动计划（xx2025年）。（2）关于专项债券项目储备不足问题。市发展改革委谋划储备项目，分两批向国家发展改革委申报，已通过审核230个、资金需求468.4亿元。（3）关于专项债券使用率

12、低，项目进度迟缓问题。市发展改革委指导各区、各有关部门每月更新专项债券项目进展情况，重点协调推动XX年至xx年资金使用率未达100%的项目建设。6 .市级政府综合财务报告审计问题关于政府综合财务报告编制不规范问题。市财政局已将贷赠款专户、外币专户纳入编制范围，并规范计算长期投资调整额。（二）市级部门预算执行审计查出问题的整改情况L部门预算编制不完整、不准确问题(1)关于预算编制不完整问题。一是对经营、出租或其他收入5561.12万元未纳入部门预算的问题，市机关事务管理局所属天宾服务中心等4家单位已将经营、出租等收入纳入XX年部门预算；对1703.3万元对外投资未纳入预算、支出预算编制不完整的问

13、题，市规划资源局所属城建档案馆等4家单位已将招待所账户收支、项目自筹资金、上缴利润等1225.66万元纳入预算。二是对政府购买服务项目1661.98万元未按规定同步编制政府采购预算的问题，市工业和信息化局等4家单位将按照规定同步编制部门政府采购预算。(2)关于预算编制不准确问题。一是对超范围编制预算346.1万元的问题，市政务服务办、市国资委将督促所属单位强化预算管理、科学合理编制2024年度预算。二是对未按实际需求编制预算637.26万元的问题，市农业农村委已向市财政局申请核减相关区结余资金391.52万元；市人社局等2家单位将统筹考虑实际需求，精准编制预算。2 .部门预算执行不规范问题(1

14、)关于违规使用财政资金问题。一是对未按规定用途使用资金912.78万元的问题，市政务服务办所属市公共资源交易中心将254.42万元上缴国库；市工业和信息化局所属无线电监测站对0.41万元进行账务调整；市科技局对区科技局负责同志进行提醒谈话，督促规范程序加强管理；市人社局等13家单位将加强预算管理，规范资金用途，提高资金使用效益。二是对提前或超过合同约定支付款项1051.26万元的问题，市生态环境局已补签了物业服务合同；市农业农村委等10家单位规范项目资金管理使用，严格预算执行。三是对无预算或超预算支出1219.96万元的问题，市农科院等7家单位采取教育培训、强化动态监管和监督检查等方式，规范预

15、算管理。四是对加油卡充值未按规定进行财务核算，年末余额463.28万元脱离预算管理的问题，市交通运输委等51家单位已对加油卡余额规范核算。（2）关于政府采购、财务管理不规范问题。一是对购买货物或服务360.23万元未进行政府采购的问题，市科技局等3家单位健全完善内控管理制度，规范政府采购行为。二是对2006.63万元结余资金未上缴的问题，市规划资源局所属调查登记中心等13家单位已将2000.03万元上缴国库，其余资金纳入XX年部门预算。三是对往来款长期未清理的问题，市规划资源局所属规划展览馆等9家单位已采取上缴结余资金、支付相应款项、账务调整等方式清理了5292.56万元。3 .资金绩效管理水

16、平有待提高问题（1）关于预算绩效管理不规范问题。一是对24个政府购买服务项目、6个新增重大项目和1项新增重大政策未开展事前绩效评估的问题，市国资委已组织完成了事前绩效评估和绩效评价工作；市民政局等单位明确工作职责，依规开展事前绩效评估工作。二是对84个项目绩效目标设定不完整、未细化的问题，市发展改革委等14家单位规范编制部门预算项目支出绩效目标。三是对21个项目绩效自评结果不真实、不准确的问题，市民政局等2家单位印发通知明确工作要求；市工业和信息化局制定绩效评价管理办法；市机关事务管理局等5家单位加强对项目绩效评价管理。（2）关于绩效运行监控不到位问题。一是对项目监督管理不到位、12个项目绩效目标未完成的问题，市人社局等6家单位已实现绩效目标；市国资委正在加快推进项目进展。二是对绩效目标实现程度和预算执行进度实行“双监控”不到位的问题，市交通运输委已责成建设单位收回违规挪用地方专项债券和