家具公司借款与费用报销制度.docx

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1、家具公司借款与费用报销制度（一）总则1、 为规范公司费用报销管理，控制不合理费用的发生，同时加强借款管理，提高资金使用效率，制定本制度。2、 借款是指由于日常零星采购、零星开支或出差等借支的现金,一般按预计费用数额临时借支，报销时多退少补。3、 必须根据公司业务的实际需要申请借支款项，任何人不得以借款的名义挪用或长期占用公司资金。（一）借款的管理1、 借款必须专款专用，借支时需提供借据。2、 业务完成应立即结清借款，原则上前帐不清后帐不借。3、 借款具体要求：A、借支人应如实、规范填写借据，准确填列借款日期、借款用途、借款金额（大小写填写正确完整）等。对于未按要求填写的借据。财务部门有权不予受

2、理，由此产生的责任由借支人负责；对于伪造篡改的借据，财务部门应立即扣留并及时向公司总经理汇报，请求查明原因，追究当事人的责任。B、报销冲账的内容必须和借款时填写的用途一致，如该笔借款未用完，要及时到财务部报账冲销，不能挪作其它用途，否则不予报销，特殊情况，请示批准后的例外。C、借款原则上由借支人本人办理，因特殊原因有其它员工代办的，需有借支本人在借据上签名，否则视同代办人的借款，由此产生的责任由代办人承担。D、借款原则上由借支人本人办理报销，因特殊原因有其它员工代办的，财务部只能冲减借支人借支的借款，代办人员未遵守对其委托人的承诺而引起的误会，责任有借支人负责。E、除差旅费外，原则上借款必须与

3、三日内报账：如逾期（半月）未报账，财务部从下月起按借款金额从借款人员工资中扣除F、本单位员工因公事借款，1000元以下（含1000元）的由副总经理审批即可，1000元以上借款必须有总经理审批。G、因办私事原则上不借支。4、借款的监督管理：A、财务部门和借款使用部门负责人对借款负有监督管理责任,应定期对借款清查。B、员工辞职时，必须核查其是否有未结清的借款，如果有个人借款未归还，应督促其在职期间进行报销和还款，否则不能办理离职手续，并且公司有权从其应付款中扣除。（三）费用报销管理办法1、严禁报销或多报公司实际未发生的费用支出，如经查实严肃处理。2、报销必须依据合法的原始凭据（税务局监制的正式发票

4、及行政事业单位专用收据）。不合法的票据不能作为报销凭证，由此造成的损失有相关责任人承担相应的责任。3、财务人员对不合法的原始凭证有权不予受理，对记载不正确、不完整的原始凭证应予退回。下列票据财务不予报销：a、经涂改或有伪造迹象的票据；b、内容填写不正确、不完整自己无法辨认的票据；c、未加盖对方有效印章的票据；d、数量、单价、金额购买关系不正确的票据；e、抬头填写不正确（不完整或拼写错误）的票据；f、严重损毁（基本内容部分毁损或无法辨认）的票据；g、其它不符合规定的票据；h、特殊情况无法开具发票的按权限批准后才能报销。4、采购物品报销时，必须同时提供仓库和购物说明单；5、原则上不允许跨月报销费用

5、，严禁跨年度报销，逾期未报销给公司造成损失的，由经办人承担，该部门负责人负有连带责任。6、原则上财务部收到发票后才能付款。特殊情况下支付款项未取得发票的，由经办人负责尽快收回发票。7、需要银行转账付款的业务经办人必须填写付款汇签单进行审批报销，同时后附粘贴在费用粘贴单的原始票据，原则上超过5000元的付款需采用转账支付。使用现金支付的报销业务，不必填制付款汇签单，直接使用费用粘贴单进行审批报销。8、费用报销单据的填写与粘贴规范：a、费用粘贴单填写要求：内容完整、用途明确、不得缺项漏项、严禁涂改。需有关人员签字的，必须本人签字，一律不得代签。b、所附原始凭证根据费用类别按用途进行分类粘贴，同一类

6、别的费用票据应粘贴在一起，粘贴要平整，按票据的大小以粘贴单的粘贴线为齐，自左向右按类别呈鱼鳞状粘贴,四边不等超过粘贴单，粘贴完毕，要在粘贴单上写明单据的自然张数、总金额。c、一份费用粘贴单上粘贴的票据最好不要超过15张，具体可根据粘贴后的厚度酌情确定，原则是便于装订整理。9、报销完毕的原始票据应及时加盖“现金付讫”或“银行付讫”章，对其加以确认。（五）日常办公费管理办法1、办公费是指因日常工作需要而购买的办公用品及其他零星费用支出；2、公司办公用品主要分为专用办公用品和其他办公品，具体如下：a、专用办公品包括：打印机、传真机专用的硒鼓、墨盒、色带等耗材；b、其他办公品包括：消耗品（购发票、收据

7、、账本、铅笔、胶水、胶带、大头钉、图钉、曲别针、橡皮筋、笔记本、复写纸、便条纸、橡皮、夹子、印尼、圆珠笔、订书钉、复印纸、信纸、信封、订报刊、签字笔、修正液、电池、日记本等）、管制品（剪刀、裁剪刀、订书机、钢笔、计算器、各类书籍资料等）。3、办公用品可分为个人领用与部门领用两种，个人领用的由个人使用保管，部门领用的由部门指定人员领用、保管、集体使用。4、消耗品的使用根据实际工作需要和以往使用记录进行数量控制，并根据不同部门和人员工作性质做相应调整。5、管制品主要供部门领用，根据工作需要要严格发放。6、办公用品供公司办公使用，严禁带出公司私用。7、新进人员到职时由所在部门向行政部提出文具申请单申领文具，人员离职时，应将剩余文具交还行政部门。8、领用办公用品需做领用登记，行政部管理人员建立办公用品领用台账或领用卡以控制办公品消耗。9、公司办公用品有行政部门统一负责采购、保管和发放，各部门不得任意购买，特殊活动支付的费用可提出申请计划，报请批准后购买。