同德化工：清水河县同蒙化工有限责任公司股东全部权益价值项目资产评估报告.docx

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1、本资产评估报告依据中国资产评估准则编制内蒙古生力民爆股份有限公司拟收购清水河县同蒙化工有限责任公司100%股权所涉及的清水河县同蒙化工有限责任公司股东全部权益价值项目资产评估报告中水致远评报字2023第070055号（评估报告共1册，第1册）中水致远资产评估有限公司二0二三年十二月二H一日目录声明2摘要4正文6一、委托人、被评估单位和资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人概况6二、评估目的11三、评估对象和评估范围11四、价值类型16五、评估基准日17六、评估依据17七、评估方法22八、资产基础法中各类资产和负债的具体评估方法应用24九、收益法的具体评估方法应用37十、评估程序实施过程和

2、情况39十一、评估假设42十二、评估结论44十三、特别事项说明47十四、评估报告使用限制53十五、评估报告日54资产评估报告附件56声明一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定和资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告；委托人或者其他资产评估报告使用人违反前述规定使用资产评估报告的，资产评估机构及其资产评估专业人员不承担责任。三、资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用；除此之外，其他任何

3、机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。四、资产评估报告使用人应当正确理解和使用评估结论，评估结论不等同于评估对象可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。五、资产评估机构及其资产评估专业人员遵守法律、行政法规和资产评估准则，坚持独立、客观、公正的原则，并对所出具的资产评估报告依法承担责任。六、评估对象涉及的资产、负债清单由委托人、被评估单位申报并经其采用签名、盖章或法律允许的其他方式确认；委托人和其他相关当事人依法对其提供资料的真实性、完整性、合法性负责。七、本资产评估机构及资产评估评估专业人员与资产评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系；与相关当事人没有现存或者

4、预期的利益关系，对相关当事人不存在偏见。八、我们已对资产评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调查；已经对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验，对已经发现的问题进行了如实披露，并且已提请委托人及其他相关当事人完善产权以满足出具资产评估报告的要求。九、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果受资产评估报告中假设和限制条件的限制，资产评估报告使用人应当充分考虑资产评估报告中载明的假设、限制条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。内蒙古生力民爆股份有限公司拟收购清水河县同蒙化工有限责任公司100%股权所涉及的清水河县同蒙

5、化工有限责任公司股东全部权益价值项目资产评估报告中水致远评报字2023第070055号摘要中水致远资产评估有限公司接受内蒙古生力民爆股份有限公司的委托，对内蒙古生力民爆股份有限公司拟收购清水河县同蒙化工有限责任公司100%股权所涉及的清水河县同蒙化工有限责任公司在评估基准日2023年10月31日的股东全部权益的市场价值进行了评估。现将本资产评估报告的主要内容摘要如下：一、评估目的：内蒙古生力民爆股份有限公司拟收购清水河县同蒙化工有限责任公司100%股权，中水致远资产评估有限公司接受内蒙古生力民爆股份有限公司的委托，对上述经济行为所涉及的清水河县同蒙化工有限责任公司股东全部权益在评估基准日的市场

6、价值进行评估，为该经济行为提供一种价值参考。二、评估对象和范围：评估对象为清水河县同蒙化工有限责任公司的股东全部权益价值。评估范围为经审计的清水河县同蒙化工有限责任公司的全部资产和负债。于评估基准日2023年10月31日，清水河县同蒙化工有限责任公司资产总额为4,025.17万元，负债总额账面值为2,090.43万元，所有者权益账面值为1,934.74万元。三、价值类型：市场价值。四、评估基准日：2023年10月31日Q五、评估方法：采用资产基础法和收益法两种评估方法，评估结论采用收益法的评估结果。六、评估结论：经评估，于评估基准日2023年10月31日，清水河县同蒙化工有限责任公司股东全部权

7、益的市场价值为10,429.65万元，金额大写：人民币壹亿零肆佰贰拾玖万陆仟伍佰元整。七、评估报告使用有效期：根据有关规定，本报告评估结论有效使用期为一年，即自2023年10月31日至2024年10月30日。八、对评估结论产生影响的特别事项说明：在使用本评估结论时，提请评估报告使用人关注报告正文中的评估假设和限制条件、特别事项说明及其对评估结论的影响，并在使用本报告时给予充分考虑。以上内容摘自评估报告正文，欲了解本评估项目的详细情况和合理理解评估结论，应当阅读评估报告正文。内蒙古生力民爆股份有限公司拟收购清水河县同蒙化工有限责任公司100%股权所涉及的清水河县同蒙化工有限责任公司股东全部权益价

8、值项目资产评估报告中水致远评报字2023第070055号正文内蒙古生力民爆股份有限公司：中水致远资产评估有限公司接受内蒙古生力民爆股份有限公司的委托，按照法律、行政法规和资产评估准则的规定，坚持独立、客观和公正的原则，采用资产基础法和收益法两种评估方法，按照必要的评估程序，对内蒙古生力民爆股份有限公司拟收购清水河县同蒙化工有限责任公司100%股权所涉及的清水河县同蒙化工有限责任公司股东全部权益在2023年10月31日的市场价值进行了评估。现将资产评估情况报告如下：一、委托人、被评估单位和资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人概况（一）委托人概况企业名称：内蒙古生力民爆股份有限公司（以下或

9、简称“生力民爆”）统一社会信用代码：91150622MA0MXCJL2B住所：准格尔旗薛家湾镇巴汉图村法定代表人：鲁金喜企业类型：股份有限公司（非上市、自然人投资或控股）注册资本：6000万元人民币成立日期：2016年04月01日营业期限：2016年04月01日至2099年12月31日经营范围：民用爆炸物品生产；民用爆炸物品销售；道路危险货物运输；危险废物经营；纸制品制造；纸制品销售；纸和纸板容器制造；塑料制品制造；塑料制品销售；针织或钩针编织物及其制品制造；非居住房地产租赁；住房租赁（二）被评估单位概况1 .企业基本情况公司名称：清水河县同蒙化工有限责任公司（以下或简称：“同蒙化工”）统一社

10、会信用代码：9115012476786850X7住所：内蒙古自治区呼和浩特市清水河县宏河镇高茂泉窑法定代表人：张云升公司类型：有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资）注册资本：壹仟万（人民币）成立日期：2005年05月20日营业期限：2005年05月20日至2035年05月19日经营范围：民用爆炸物品生产；道路危险货物运输（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）2 .被评估单位基准日股东及股权结构截至2023年10月31日，同蒙化工股东及持股比例如下：金额单位：人民币万元序号股东名称出资额股权比例（）1山西同德化工股份有限公司I(XX)100合计10001003.历史沿革（

11、1）公司成立同蒙化工前身为清水河县化工厂，成立于2005年5月，由大同市众诚实业有限责任公司和山西同德化工有限公司共同出资设立，注册资本200万元，以货币资金出资，内蒙古天健会计师事务所对上述出资事项进行审验并出具验资报告（2005年4月，实际出资情况为同蒙化工已收到投资方投入资本200万元，并已购买清水河县化工厂改制固定资产）。设立时股权结构如下：金额单位：人民币万元序号股东名称注册资本出资比例（）实收资本股权比例（）1大同市众诚实业有限责任公司10251102512山西同德化工有限公司98499849合计200100200100（2）公司历次股权转让和增资情况1） 2006年11月，第一次

12、增资2006年11月，根据股东会决议和修改后的章程规定，同蒙化工各股东按持股比例分别新增注册资本800万元，增资完成后，同蒙化工股权结构变更如下：金额单位：人民币万元序号股东名称注册资本出资比例（）实收资本股权比例（）1大同市众诚实业有限责任公司50651506512山西同德化工有限公司4944949449合计10001001000100内蒙古天健会计师事务所对上述出资事项进行审验，并出具内天会字（2006）第56号验资报告o2） 2007年7月，第一次股权转让2007年7月，股东大同市众诚实业有限责任公司与山西同德化工股份有限公司（山西同德化工有限公司更名为山西同德化工股份有限公司）签订股权

13、转让协议，大同市众诚实业有限责任公司同意将所持有同蒙化工51%的股权转让给山西同德化工股份有限公司本次股权转让完成后，同蒙化工的股权结构如下：金额单位：人民币万元序号股东名称注册资本出资比例（）实收资本股权比例（）1山西同德化工股份有限公司10001001000100合计I(MM)I(M)IoOo100截至评估基准日2023年10月31日，同蒙化工股权结构未发生变化。4 .公司组织架构同蒙化工现有职工为53人，其中专业技术人员10人，管理人员11人。公司采取总经理负责制，下设办公室、财务科、技安科、经营科及铁油生产车间等科室部门。5 .截止评估基准日和前三年主要经营状况（1）主要经营业务情况同

14、蒙化工前身为清水河县化工厂，该厂始建于1960年，是国家民用爆炸物品定点生产企业。2005年清水河县化工厂与同德化工重组成立同蒙化工，成为山西同德化工股份有限公司的下属子公司（目前为全资子公司）。同蒙化工现拥有一条14000吨/年的乳化粒状铁油炸药生产线，该生产线于2019年建成，设计能力为IIOoO吨/年，2019年11月份该生产线通过了行业主管部门组织的验收。后期，由于同蒙化工当地市场对乳化粒装镀油炸药的需求增大，山西同德化工股份有限公司为了扩大有效供给，满足市场需求，决定调整集团公司内部生产许可能力，并逐级上报至工业和信息化部。2021年11月，工业和信息化部以“工安全函2021199号

15、”文件批复：同意山西同德化工股份有限公司将山西省河曲生产点乳化粒状镀油炸药生产许可能力由15000吨/年调整为12000吨/年，核减出的3000吨产能转移至内蒙古自治区清水河生产点的同蒙化工，使同蒙化工乳化粒状铁油炸药生产许可能力由IlOoo吨/年调整为14000吨/年。2022年3月15日，工业和信息化部核发给山西同德化工股份有限公司的民用爆炸物品生产许可证（编号：MB生许证字049号），许可同蒙化工乳化粒状铁油炸药生产能力14000吨/年。生产线的工房、设备设施及装置均利用原有，未发生改变。目前乳化粒状铁油炸药为同蒙化工唯一销售产品，该产品工艺简单、原料需求品种少，性能强，价格优势明显。（2）财务和经营状况评估基准日及历史年度资产、负债及财务状况：金额单位：人民币万元项目2020年12月31日2021年12月3