达利凯普：盈利预测报告及审核报告.docx

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1、一、审核报告第1页二、盈利预测表第2页三、盈利预测说明第329页3-2-2班码！三证训该中计技告是有广县有技业学可的会计师工务所业县，您可使用卜机，1或进入一准丽会市一小经学空（anp”accnofwcm表告编列：浙23POCSJTEU天健地址；杭州市钱江路1366号Add:1366QianjiangRoad1Hangzhou1Chinatlt：审核报告天健审（2023）8330号大连达利凯普科技股份公司全体股东：我们审核了后附的大连达利凯普科技股份公司（以下简称达利凯普公司）管理层编制的2023年度盈利预测表及其说明（以下简称盈利预测）。我们的审核依据是中国注册会计师其他鉴证业务准则第311

2、1号一一预测性财务信息的审核。达利凯普公司管理层对该盈利预测及其所依据的各项假设负责。这些假设已在盈利预测说明中披露。根据我们对支持这些假设的证据的审核，我们没有注意到任何事项使我们认为这些假设没有为盈利预测提供合理基础。而且，我们认为，该盈利预测是在这些假设的基础上恰当编制的，并按照企业会计准则的规定进行了列报。由于预期事项通常并非如预期那样发生，并且变动可能重大，实际结果可能与盈利预测信息存在差异。本报告仅供达利凯普公司申请首次公开发行股票并在创业板上市使用，不得用于任何其他目的。我们同意本报告作为达利凯普公司首次公开发行股票并在创业板上市的申请文件，随同其他文件一起报送。部五天健会计师事

3、务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：E克中国杭州中国注册会计师：二。二三年六月十六日诚信公正 务实 专业第1页共29页盈利预测表2023年度4H制中学.大法法对况省书村段成是国单位：人民币万元注样号2022年度已审实际数202年1-3月市包数，卜5月未审实际数612页KSBt合计建业总收息收费及同金具中业成本&手技及退保金1付支出小额提取保险击任准各金存精保衣红利支出分保费用税金及附加精些费用管理费用研发费用JW务费用其中：利息费用利期收入tofiu核资收益（提夫以-一”号地列）H?储对联昔企业和合普企业的投资收苗以性余或本计域的金融资产媒止IA认收益汇兑收益（损失以号地外I净戢U袋期收益授夫

4、以“号填列公允价值变动收益（狗失收号填别倍用就ttUS失（损失以弓城列）济产城策报失（横夫以号填列资产处置收fiU根先以号填Jn八詈业利搁（亏桐以号填列）加：营业外收入潴：修业外支出四、利内忌赧（亏倒总额以号埴列）afi）所得税跋阳五净利洞（冷亏损吹号埴辨）一）技抬背持线性分关：I,特续经首净利润（净亏报以号埴列2,终止投营净利润（存亏损以号埴到）（：）按所在机UMil分散，IjlBl于母公司所有才的冲利湖（冷号报以“号埴列）2.少BI股东横赴（4号朝以-1号填列）六其他嬷合攸拉的税后分撷归属于母公司所有寻的Jufe综合收曲的税后存领（一）不修曲分类进提拉的其他综合收拉1 .厘新计现设定受益计

5、划变动第2 .权让法卜不除依抠益的共他嫁合收英3 .其他权益工具投资公允价值变动4 .企业自身信M风险公允价位变动&典他（二）格JR分类送姗应的其他炫合收益1 .权益法卜可收损益的长他深合收益2 .其地债权投资公允价位支动3 .金融资产正分类计入其他标合收益的金较4 JC他情权投资信用M倍准名5 .现全流跳有期储各6 .外币时务报表折算差随7 .Ktt归属干少数股东的其他综合收益的税Gi8i七、探合收益总Bj门黑干母归属于少.BMifil-）*怖910Il121317,698.3747,698.3727.190.2918,952.95497.084.197.921.942.31-667.996

6、7635382695404一.41.89蜘.6320.351.9410.512.0720,363.382.6917.674,和17.673.第17,673.8317.673.8317.671830.52)5213k475.6713.475.67I9M3.084.910.722M.89778.92曲75觎7415427Q383.81SQO-144.306.505.IO0.480.016.505.57910.615.S91.965,5H95.594.965,591.960.165.071.585.071.583.Hl.361.963.0110289255.08399.H3纵16.38羽骄93832

7、0707206292,099.574.262.096.31s331,7a4.981.7M.981.7弘.981.1M,9817&19R0.050.0523,951.5523,951.5515508.699.609.19358.2678Ollv1356侬加3483M7.94-8.04-72.e6909.009.009.90t.293.107.716.507.716.507.716.507.716.507.716.500.230.23修摘4t49ktt)2a7.13IG533.21期.32.30034.S6.IO23.第59.(810.51-T.IO-32S.4517.614.570.4R4.27

8、1?610.7325H.341&侬.1115*06.441S,09&M15.09l0.414法定代丧人主营会计工作的负货人会计机构自责安等大连达利凯普科技股份公司盈利预测说明2023年度金额单位：人民币万元直要提示：大连达利凯普科技股份公司（以下筒称公司或本公司）2023年度盈利预测表是管理层在最佳估计假设的基础上编制的，遵循了谨慎性原则，但盈利预测所依据的各种假设具育不确定性，投资者进行投资决策时应谨慎使用。一、公司基本情况大连达利凯普科技股份公司（以下简称公司或本公司）前身系原大连达利凯普科技有限公司（以下简称达利凯普有限公司），达利凯普有限公司系由丹东东宝电器（集团）有限责任公司、刘宝华

9、、翟宇申、桂迪、吴继伟、李强、戚永义、王赤滨、孙飞共同出资组建，于2011年3月17日在大连市工商行政管理局登记注册，取得注册号为210241000023705的企业法人营业执照。达利凯普有限公司成立时注册资本500.00万元。达利凯普有限公司以2020年5月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2020年8月31日在大连保税区市场监督管理局登记注册，总部位于辽宁省大连市。公司现持有统一社会信用代码为91210213570857276L的营业执照，注册资本34,000.00万元，股份总数34,000万股（每股面值1元），本公司属电阻电容电感元件制造行业。主要经营活动为射频微波瓷介电容器的研

10、发、制造及销售。产品主要有：射频微波片式多层瓷介电容器、射频微波微带多层瓷介电容器、射频微波多层瓷介电容器功率组件及其他。二、盈利预源g制基础本公司在经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计的2022年度及经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审阅的2023年1-3月财务报表的基础上，结合公司2022年度及2023年5月的实际经营业绩，并以本公司对预测期间经营环境及经营计划等的最佳估计假设为前提，编制了本公司2023年度盈利预测表。三、盈利预测假设（一）国家及地方现行的法律法规、监管、财政、经济状况或国家宏观调控政策无重大变化；（二）国家现行的利率、汇率及通货膨胀水平等无重大变化；（三）对公司生产经

11、营有影响的法律法规、行业规定和行业质量标准等无重大变化；（四）本公司组织结构、股权结构及治理结构无重大变化；（五）本公司经营所遵循的税收政策和有关税收优惠政策无重大变化；（六）本公司制定的各项经营计划、资金计划及投资计划等能够顺利执行；（七）本公司经营所需的能源和主要原材料供应及价格不会发生重大波动；（八）本公司经营活动、预计产品结构及产品市场需求状况、价格在正常范围内变动；（九）无其他人力不可抗拒及不可预见因素对本公司造成的重大不利影响。（十）其他具体假设详见本盈利预测说明之盈利预测表项目说明所述。四、盈利预测采用的主要会计政策和会计估计本公司编制该盈利预测表所采用的会计政策和会计估计符合企

12、业会计准则的规定，与公司实际采用的会计政策、会计估计一致。（一）遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。（二）会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2023年1月1日起至2023年12月31日止。（三）营业周期公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。（四）记账本位币采用人民币为记账本位币。（五）现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于

13、转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。（六）外币业务折算第4页共29页外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定口的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。（七）金融工具1 .金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下三类：（1）以摊余成本计量的金融资

14、产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债在初始确认时划分为以下四类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；（2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；（3）不属于上述（1）或（2）的财务担保合同，以及不属于上述（1）并以低于市场利率贷款的贷款承诺；（4）以摊余成本计量的金融负债。2 .金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件（1）金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照企业会计准则第14号一一收入所定义的交易价格进行初始计量。（2）金融资产的后续计量方法D以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分