财务票据的管理制度（通用11篇）.docx

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1、财务票据的管理制度（通用11篇）财务票据的管理制度篇I为了严格按照国家颁发的票据管理规定，建立健全票据内部管理制度，做到专人管理，严格执行发放、领用、结存和核销手续。特作如下规定：一、收据必须是财政局购买的行政事业性收费收据，不得以其他收据代替。二、收据有专人负责购买、保管，领用人在收据用完后,交回保管员，每年年底，保管员将用完收据连号整理后交财政非税部门，不得擅自销毁。保管员要核查原始凭证的签名手续。三、开具的收据应按规定做到按号码顺序填开，填写应项目齐全、内容真实、字迹清楚，大小写金额符合规定，全部联一次复写开具，内容完全一致。四、开错收据应在收据上加盖“作废”章，重新开具收据，不得在开错

2、的收据上涂改。五、不重复开收据，对丢失的收据联，只能出书面证明，证明中注明开票日期、收据名称、对方单位名称、内容、金额、收据编号。六、收据存根联保持完整，开错的“作废”收据必须粘附在收据本中全部保存，不得私自销毁。七、收据不得转让、转借、代开，不得拆本使用收据,不得自行扩大收费范围，各种收据不得混淆使用。财务票据的管理制度篇21、为了加强票据（含非税收入专用收据、非税收入一般缴款书、往来结算收据、门面租赁发票等）管理，规范票据的领用、缴、销制度，根据会计法的有关要求，结合本校实际，特制定本制度，请严格遵守执行。2、对票据的使用，设立票证兼管员，由单位会计担任,负责各类票证的领入、领用、回收、上

3、缴、保管等工作，票据管理人员调离岗位时，必须认真办理移交手续，移交不清,不得离职。3、票据领用、缴销票据时，应点清票据数量（本数、份数），办理XX领用、缴销手续，明确责任。票据员应按规定设置票据登记帐薄，规范登帐，妥善保管票据领用、缴销凭证，年终装订归档。按季盘点库存票据，保证帐、票相符。4、核销已使用的票据时，票据员在稽核每本票据收费金额、确认款项已解缴及按规定使用票据后给予缴销，在缴销票据时发现问题，票据员要及时向分管领导汇报。5、使用票据收费必须两人以上，一人开票，一人收款,票证按顺序号填写，各联一次复写，字迹清楚，大小金额不得涂改。其它内容涂改必须加盖收费人私章并仅限修改一次。收费票据

4、必须盖单位公章和开票人签章，填写收费项目名称并详细注明结算方式，票据已填写撕出需作废的，收费两人必须同时签名并向分管领导说明原因，经审批后方可作废。收入汇总缴款书由开票人填写，收款人复核，分管领导审查无误后解缴，若出现票据金额与缴款书不符的，同样追究复核人责任。6、加强票据管理。发生票据遗失或被盗等，当事人必须将遗失、被盗票据的名称、编号及数量等情况及时向单位领导汇报，写出书面检查，经单位认真审查核实，上报相关主管部门审批后方可核销，遗失、被盗核销的票据应予登记存档以备查对。人为原因造成票据损失的要追究当事人责任。7、单位不得使用自行印制或自购收费收据，一切收费均用财政、税务部门统一印制的正规

5、票据。财务票据的管理制度篇3一、单位使用的票据，应指定专人向县财政局、教育核算管理中心购领。二、各类票据应有会计负责保管、发放、缴验和结报工作，要建立健全票据使用登记制，严格保管、领用和核销手续，定期检查，发现问题及时报告单位领导和上级主管部门、财政部门。三、单位对各类票据要严格分清使用范围，不得混用；不准自行购买、自制；不准转让、代开；不准代替发票使用。四、票据必须顺号使用。收据联应加盖单位使用的“财务专用章”和收款人的私章。票据使用时填写内容必须规范完整，票据填写错误应另行填开，不得涂改，填错票据应加盖“作废”章，保存其各联备查。五、票据缴验结报时要审核收费资金是否足额解入银行帐户，是否规

6、范使用票据，是否按规定标准收费，作废票据各联是否齐全。六、单位如发生机构变更或管理票据的经办人员调动时，必须办理移交手续，将票据登记簿及尚未使用的空白票据填写移交清册，并保存备查。七、年度终了，应当将当年使用的各种票据存根收缴销号，交会计归档，各类票据不能跨年度使用。八、使用后的票据，按照会计档案管理要求，定期归档保管。票据的销毁按照保管年限根据有关档案销毁规定执行。财务票据的管理制度篇4一、严格按照国家颁发的票据管理办法管理好学校的票据。二、学校所用的发票必须是由税务所购买的上海市行政事业单位统一收据和上海市财政局行政事业性收费通用收据，不得以其它收据代替。三、发票有专人负责购买、保管。每年

7、年底保管员将用完发票连号整理存藏，不得擅自销毁。各类收据收费许可证（副本）统一到普陀区学校会计结算服务中心购买。四、开发票应按规定，整本按号码顺序填开，填写项目齐全，内容真实，字迹清楚，印章齐全，必须做到票款相符。五、不能重复开具发票，如对方遗失发票联，只能出书面证明，证明中注明开票日期，发票名称，对方单位名称、内容、金额、发票编号。六、发票存根联要保持完整，发现填写错误的，必须终新填开，并在错误的收据上加盖作废戳记，全份保存，不得私自销毁。七、发票不得转让、转借、代开，不得折本使用发票，两种收据不得混淆使用，不得自行扩大收费范围，增加收费项目。财务票据的管理制度篇5第一章总则为加强单位票据管

8、理，规范票据购买、使用、管理、保管等行为，根据财政部行政事业单位票据管理的规定，制定本制度。本制度所指的票据包括普通教育学杂费专用收据、资金往来结算票据、公益事业捐赠统一收据等。第二章票据购买第一条单位根据有关审批机关批准收费的文件，到区财政部门申领上海市行政事业单位项目登记和票据购买证和财政票据领购证。第二条单位购买票据时，必须按财政部门规定申报收费票据使用情况表，已使用、作废的收据交区财政部门进行查验、核销。第三章票据使用第三条在启用票据前，应当检查票据有无缺页、重页、漏号、重号等错印情况，发现问题，应及时将整本票据交回财政部门更换或注销。第四条票据必须整本按序使用；填写内容必须真实、完整

9、，印章齐全，做到字迹清楚，不得涂改、挖补、撕毁票据;必须做到票、款相符。使用机打票据时，开具的票据应按规定做到按号码顺序填开，所有联次一起开具，内容完全一致,并加盖单位财务印章或收费专用章。第五条票据填写错误的，应当另行填写，因填写错误等原因作废的票据，应当加盖作废戳记或者注明“作废”字样,并完整保存全部联次，不得私自销毁。第六条使用普通学杂费专用收据，应按顺序号填列，学费和代办服务性收费项目、收费标准，必须符合国家和本市的有关规定，不得擅自扩大收费项目和收费标准。每学期末,单位将本学期的收费情况进行汇总，并与存根联一同交记账会计核对后，返还单位保存归档备查。第七条行政事业单位资金往来结算票据

10、，是指行政事业单位发生暂收、代收和单位内部资金往来结算等经济活动时开具的凭证。单位必须严格按照财政票据监管机构核准的使用范围开具资金往来结算票据，不得超范围使用资金往来结算票据。单位每次结报时，将已开具的记账联与存根联一同交记账会计予以核对，对于超范围开具的票据，不得作为入账依据。第四章票据管理第八条购入的各类票据由财产保管员负责保管。财产保管员应建立票据购买、领用登记簿，购入票据时须填写购入日期、票据名称、数量、编号。领用票据时，必须做好票据购买、领用登记记录。第九条单位不得自行转让、出借、代开、买卖、销毁,涂改，也不得自行改变票据的用途或不同票据互相串用。第十条票据使用完毕必须及时核销。结

11、算中心记账会计根据开出使用的票据，与相关的收入账户及时进行核对后，予以核销。第十一条各类票据如有遗失，应及时在市级新闻媒体上声明作废，并将遗失原因等有关情况以书面形式报送财政部门备案。第十二条单位应当妥善保管已开具的票据存根及票据领用登记簿，按会计年度将其汇总整理，作为会计资料归档。第五章监督检查第十三条单位对票据的使用管理情况，进行定期、不定期的监督与检查。接受财政部门、主管部门监督检查。财务票据的管理制度篇6为了加强财务管理，提高科学理财水平，严肃财经纪律财，保障全所工作的顺利开展，特制定本制度。一、认真学习会计法等相关财务管理法规、制度，财务电算化业务知识。二、严格贯彻执行国家有关法律、

12、法规和财务规章制度。坚持原则，把好收支关。三、按照收支两条线的规定，认真履行职责，严禁公款私借和坐支，严格各种支票和结算凭证的管理、保存。四、负责编制单位年度预算、决算报表。加强经济核算,提高资金使用效益。五、坚持勤俭办事的方针，加强资金管理，精打细算,厉行节约，对铺张浪费等不良现象。六、单位一切费用支出，经所领导核准，经办人签名，所长签字方可报销。七、对原始凭证进行严格审核，如不合法、不真实、数量、单价、金额不符、经办人未签字，拒绝支付。八、每月按时向所长提供财务收支报表。帐表处理坚持真实、及时、准确，做到帐表相符，帐帐相符，帐物相符，日清月结，上报下达。九、银行账户要完全符合开设账户的规定

13、，财务预留印鉴由财务人员分开保管，及时核对银行账目。会计凭证、会计账簿、会计报表，按规定装订归档，妥善保管。十、建立、健全固定资产管理工作。定期进行固定资产盘点清查，账、物核对，如有盘盈、盘亏，要及时查明原因,按有关规定处理。十一财务人员相互协作配合，因工作需要购买、招待等经所长批准后方可办理。为基层站、队单位搞好服务，做好后勤保障工作。财务票据的管理制度篇7一、为了加强和规范乡镇财政票据的监督管理工作，制止各种乱收费滥罚款行为，维护国家利益，保护公民、法人和其他组织的合法权益，根据省人民政府关于印发湖北省政府非税收入管理办法的通知、湖北省财政票据管理办法的有关规定，结合乡镇工作实际，特制定本

14、制度。二、本制度所称的财政票据，是指由省财政厅或减负办统一印制和发放，由行政事业单位、代行政府职能的社会团体以及其他组织（以下简称执收单位），依据相关法律、法规和规章有关规定，征收或者收取政府非税收入，社会团体收取会费，执收单位进行财务往来结算等应当使用财政票据的财务行为时，向公民、法人及其他组织开具的收款或缴款凭证。三、财政票据包括政府非税收入票据、单位资金往来票据、农村合作经济组织票据、农村合作医疗票据及其他财政票据。四、财政票据的购领、核发、使用、保管、销毁及监督管理活动，适用本制度。法律、法规和规章另有规定的，按其规定执行。五、财政票据实行专人、专帐、专柜管理。应确定专门的票据管理员，

15、票据管理员要建立规范的票据管理台帐，财政票据要存放在保险柜中进行保管。六、严格按照财政票据的使用范围发放使用相关票据，严禁超用途、超范围违规发放使用票据，严禁转借、转让、买卖、代开财政票据，不得拆本使用财政票据，非本级预算单位不得发放财政票据。七、应根据当年本乡镇各种财政票据的使用情况，做好次年度的用票计划，并在每年的11月底以前向区级业务主管部门申报。八、财政票据实行凭证购领、分次限量、核旧领新的领购制度，一律凭财政票据领购证办理有关业务。九、加强对财政票据使用单位财务人员的培训，保证其正确使用财政票据，票据填写内容要完整、数据要准确、用途要合法。十、票据管理员应对每一种票据分户建立票据领购

16、及缴销管理台帐。发生票据领用、缴销行为，应及时登记台帐，随时掌握票据领用、缴销和结存情况。十一、所有开具财政票据取得的收入必须先入财政专户，严禁收入不入财政专户和坐收坐支等违规行为。十二、加强对财政票据的监督检查。主要内容是：（一）按月对票据的领用、缴销、结存情况进行清点核查,做到票据管理台帐与票据实际使用情况相符，若有不符，应及时查明原因，出现票据遗失、毁损等情况的及时上报区财政局进行处理。（二）检查票据使用的合法性。对于出现违票据使用范围违规收费行为的，责令票据使用单位更正错误行为，情节严重的收回其结存票据，停止其领用财政票据。（三）检查使用财政票据所收取的各项资金是否及时、足额上缴财政专户。出现收入不入财政专