20xx年度行政事业单位内部控制报告.docx

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1、20xx年度行政事业单位内部控制报告为贯彻落实财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见（财会（2015）24号）的有关精神，依据行政事业单位内部控制规范（试行）（财会（2012）21号）和行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）（财会（2017）1号）的有关规定，现将本单位20xx年行政事业单位内部控制工作情况报告如下：一、单位内部控制工作的基本情况（一）内部控制机构设置与运行情况。内部控制建设是一项系统工程，也是一项非常紧迫的工作任务。为切实加强对我中心内部控制基础性评价工作的组织领导，抓好内控规范的贯彻实施工作，我中心成立内部控制建设领导小组。本中心内部控制建设领导小组由中心主

2、任任组长，副主任任副组长，内设机构负责人为成员。办公室设在中心财务部，副主任兼任办公室主任。具体负责本中心内部控制建设工作的组织实施及政策指导、培训学习、信息报送和咨询服务，实行定期例会和重大事项临时会议制度，帮助解决内控制度建设和执行中遇到的实际问题（二）内部控制工作的组织实施情况。关于成立内部控制工作领导小组的通知为了加强我局内控工作组织领导，健全内控工作机制，提升我单位内部治理水平，经研究，成立新关镇内部控制工作领导小组，领导小组成员如下：组长：XXX党组书记、局长副组长：XXX副局长XXX副局长XXX副局长XXX总工程师成员：XXXXXXXXXXXX内部控制工作领导小组下设办公室，由工

3、作领导小组办公室承担日常工作，制订内部控制规范实施的工作方案，组织各部门开展内部控制规范工作并进行监督检查，协调内部控制规范工作中的问题，设计并完成内控手册等内容。（三）内部控制制度建设与执行情况。召开单位内部控制规范实施动员布置暨培训大会，组织部室学习财政部、省财政厅和市财政局有关文件精神，系统培训内部控制工作内容、工作程序和工作方法。各部室以现有职责范围内的经济业务活动为基础，根据现有工作制度和业务内容进行全面梳理，依据相关法律法规、监管要求，进一步完善经济业务流程，形成规范的经济业务流程目录。同时，在流程梳理的基础上，按照内部控制基础性评价指标体系，结合管理现状，开展经济活动的风险评估工

4、作，识别潜藏的经济活动风险点，形成符合各部室实际情况的风险清单和内部控制基础性评价自评报告。（四）内部控制评价与监督情况。开展自我评价和绩效评估，加强内部控制监督检查，是内部控制得以有效实施的重要保障。1、建立内部监督和评价机制。要建立健全内部控制监督检查和自我评价制度，及时发现问题、漏洞并加以解决、控制，将内部监督、自我评价与干部考核相结合，采用适当方式予以内部公开。2、纳入年度绩效评估与考核。内部控制基础性评价工作将作为各股室年终考评的重要组成部分，从而进一步推动本中心内部控制建设。3、强化外部监督。各部室要加强沟通协调和信息共享，形成监督合力，既对内部控制实行专项检查，又结合日常工作开展

5、检查，充分利用各部室出具的自我评价报告,提高财务管理和审计的效率和效果，接受监督，并将监督检查结果、内部控制自我评价情况作为安排财政预算、实施预算绩效评价与财务规划的重要依据。二、单位存在的内部控制问题及其整改情况（一）本年单位内部控制评价发现问题及其整改情况。（二）本年单位巡视、纪检监察、审计等工作发现的与内部控制相关问题及其整改情况。无三、单位内控报告审核情况（一）报告材料的规范性。报告规范（二）上下年数据变动合理性。数据合理（三）业务数据的准确性。数据准确（四）数值型指标的合理性。指标合理四、单位内部控制工作的经验做法和取得的成效（一）单位在推动内部控制工作中总结出的有关经验做法。明确分

6、工，责任到人，建立完善的制度体系及各岗位职责，将各职责落实到位，相互监督与督促（二）单位建立与实施内部控制后取得的有关成效。内控规范建设政策性强、涉及面广、工作量大且具有相当难度和专业性的工作，单位自身开展内控建设缺乏精力和专业知识和信息化手段，很难保证内控建设的效率和效果。下一步我局将采取各种方式加强内控宣传，在我避内形成“人人学内控，处处讲内控”的良好氛围。同时，通过与专业机构合作，获取其专业理论支撑和丰富实务经验，确保内控规范实施取得良好效果。五、有关意见建议健全内控管理制度，使制度的实用性更强，更全面的落实内控制度，强化内控意识。附表一、单位基本情况组织机构代码MB1831826基本性

7、质行政单位预算级次一级预算单位预算管理级次县级支出功能分类国有土地使用权出让收入安排的支出年末在职人数196所在地区会同县隶属关系自然资源部财政预算代码204说明：组织机构代码根据各级技术监督部门核发的机关、团体、事业单位代码证书规定的9位码填列。单位如已取得统一社会信用代码，需按统一社会信用代码第917位信息填列。单位预算级次填列部门和单位按照预算管理权限和经费领拨关系所确定的预算级次，与部门决算封面上预算级次一致。非预算单位此项填报“无”。预算管理级次按单位预算分级管理的级次选择填列。非预算单位填报“90.非预算单位”。支出功能分类填列部门决算支出决算表（财决04表）中涉及金额最多的支出功

8、能分类科目。年末在职人数填列在政府编制管理部门核定的编制内、由单位人事部门管理的实有年末在职人数，与部门决算基本数字表（财决附02表）第4栏合计数一致，即“年末实有人数”中“人员总计”的“在职人员”合计数。所在地区以6位代码表示，根据国家标准中华人民共和国行政区划代码（GB/T2260-2007）填列。隶属关系以9位代码表示，前6位中央单位均填零，地方单位填行政区划代码。后3位为部门标识码，根据国家标准中央党政机关、人民团体及其他机构名称代码(GB/T4657-2009)填列。单位财政预算代码中央一级预算单位按财政部编制的三位代码填列，二级预算单位为六位代码，前三位填列其一级预算单位编码，后三

9、位由一级预算单位从001799依次自行编制，三级及以下预算单位以此类推。地方单位的财政预算代码应与部门预算代码一致。非预算单位此项不需填报。二、单位层面内部控制情况(一)内部控制机构组成情况单位是否成立内部控制领导小组是单位是否成立内部控制工作小组是单位内部控制领导小组负责人为单位主要负责人姓名：张德职务：局长内部控制建设牵头财务部门部门设在内部控制评价与监督部门设在行政管理部门说明：需上传成立内部控制相关机构的制度文件作为佐证材料。（二）内部控制机构运行情况本年单位召开内部控制领导小组会议次数2本年单位开展内部控制相关培训次数2本年单位层面内部控制风险评估覆盖情况组织架构；运行机制；关键岗位

10、;制度体系；信息系统本年单位是否开展内部控制评价是本年单位内部控制评价结果应用领域作为监督问责的参考依据;作为绩效管理的依据;作为完善内部管理制度的依据;作为领导干部选拔任用的参考说明：内部控制领导小组会议包括内部控制专题会议或与内部控制工作相关的会议。需上传内部控制领导小组会议纪要作为佐证材料。内部控制相关培训包括内部控制专题培训或将内部控制作为议题之一的相关培训。需上传内部控制培训纪要作为佐证材料。本年单位层面内部控制风险评估覆盖情况根据本年单位组织开展单位层面风险评估工作以及出具的风险评估报告或其他文件，逐项勾选已进行内部控制风险评估的方面。需上传风险评估报告等材料作为佐证材料。内部控制

11、评价是指单位自行或者委托第三方对单位内部控制体系建立与实施情况评价并出具评价报告。需上传内部控制评价报告作为佐证材料。（三）规范权力运行情况单位是否建立健全分事行权、分岗设权、分级授权机制是单位是否针对关键岗位开展干部交流或定期轮岗是单位对不具备轮岗条件的业务或岗位是否开展专项审计否单位是否针对“三重一大”事项建立集体议事决策机制是说明：分事行权是指对单位经济活动和业务活动的决策、执行、监督，应当明确分工、相互分离、分别行权；分岗设权是指对涉及经济活动、业务活动的相关岗位，应当依职定岗、分岗定权、权责明确；分级授权是指对单位各管理层级和相关岗位，应当明确授权范围、授权对象、授权期限、授权与行权

12、责任、一般授权与特殊授权界限。“三重一大”是指重大事项决策、重要干部任免、重要项目安排、大额度资金的使用。（四）内部控制相关问题整改情况本年单位内部控制评价发现问题整改情况问题总数：。已完成整改问题数量：O正在进行整改问题数量：。未整改问题数量：。本年单位巡视发现与内部控制相关问题整改情况问题总数：O已完成整改问题数量：Q正在进行整改问题数量：。未整改问题数量：O本年单位纪检监察发现与内部控制相关问题整改情况问题总数：O已完成整改问题数量：。正在进行整改问题数量：。未整改问题数量：O本年单位审计发问题总数：O已完成整改问题数现与内部控制相关问量：O题整改情况正在进行整改问题数量：。未整改问题数

13、量：O说明：本年单位内部控制评价发现问题整改情况根据内部控制评价报告以及整改文件及成果等内容填写。本年单位巡视发现与内部控制相关问题整改情况根据各类巡视报告及巡视整改工作报告等内容填写，仅填列与内部控制相关的问题。本年单位纪检监察发现与内部控制相关问题整改情况根据单位纪检监察报告及整改工作报告等内容填写，仅填列与内部控制相关的问题。本年单位审计发现与内部控制相关问题整改情况根据各类审计报告及整改工作报告等内容填写，仅填列与内部控制相关的问题。（五）政府会计改革单位是否执行政府会计准则制度是本年单位是否按照政府会计准则制度要求开展预算会计核算和财是务会计核算本年单位是否对固定资产和无形资产计提折

14、旧或摊销本年编制政府部门财务报告时，部门及所属单位之间发生的经济业务或事项是否在抵销前进行确认是单位是否将基本建设投资、公共基础设施、保障性住房、政府储备物资、国有文物文化资产等纳入统一账簿进行会计核算是是是不适用不适用单位是否开展财务报告数据的分析与应用是说明：单位应当按照国家统一的会计准则制度进行账务处理，编制会计报表，并建立健全会计核算过程和财务报告编制环节的内部控制制度。本年单位是否按照政府会计准则制度要求开展预算会计核算和财务会计核算根据单位年度预算会计核算和财务会计核算情况勾选。本年编制政府部门财务报告时，部门及所属单位之间发生的经济业务或事项是否在抵销前进行确认根据本年度政府部门

15、财务报告编制过程中的内部抵销情况勾选。若单位不存在内部抵销事项，则勾选“不适用”。单位是否将基本建设投资、公共基础设施、保障性住房、政府储备物资、国有文物文化资产等纳入统一账簿进行会计核算根据单位基本建设投资、公共基础设施、保障性住房、政府储备物资、国有文物文化资产核算实际情况勾选。若单位不存在相关业务，则勾选“不适用”。三、业务层面内部控制情况（一）内部控制适用的六大经济业务领域预算业务适用收支业务适用政府采购业务适用资产管理适用建设项目管理适用合同管理适用内部控制适用的其他业务领域说明：如单位适用某项经济业务，但本年度该业务实际未发生，也应勾选“适用”。对于不适用的业务领域，应在佐证材料中加以说明或提供支撑材料，如加盖单位公章的说明材料等。政府采购是指各级国家机关、事业单位和团体组织，使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的或