部门整体绩效评价指标体系参照.docx

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1、部门整体绩效评价指标体系参照序号一级指标二级指标三级指标分值指标解释指标说明评分标准1（15分）预算决策（2分）预算决策规范性2市委党校内部预算决策权责是否清晰明确，预算决策程序是否规范，用以反映和考核部门预算决策规范情况。评价要点：内部预算决策权责是否清晰明确；是否按规定对项目组织论证；项目支出预算是否经集体决策研究确定。能提供决策权责的文件或资料得1分：能提供项目论证会议记录或文件得2分；能提供证明集体决策的其他资料得1分.2目标设定（5）绩效目标合理性3部门整体支出绩效目标设立依据是否充分，是否符合客观实际，用以反映和考核部门整体支出绩效目标与部门实际工作任务的相符情况。评价要点:是否符

2、合国民经济和社会发展规划、部门职能及事业发展规划等:指标值是否符合客观实际，与历史值相比波动不大，是否高于当年标准值；是否与预算确定的资金量相匹配.每个要点1分。3绩效指标明确性2依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等，用以反映和考核部门整体支出绩效目标的明细化情况。评价要点：是否将部门整体支出绩效目标细化分解为具体的绩效指标：是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现：是否与部门年度主要任务、年度总体目标相对应.每符合一项得1分。4预算配置（2）在职人员控制率2部门（单位）本年度实际在职人员数与编制数的比率，用以反映和考核部门（单位）对人员成本的控制程度。在职人员控制率=（在职人员数/

3、编制数）100%.在职人员数：部门（单位）实际在职人数，以财政部确定的部门决算编制口径为准.编制数：机构编制部门核定批复的部门（单位）的人员编制数。在职人员控制率小于等于100%得满分，每高于一个百分点，扣0.5分，扣完为止Il5预尊编制（6）收入预算编制完整性3反映部门收入预算编制是否完整，具体包括财政资金拨款、政府性基金、非税收入（含对下分配部分）、事业收入、事业单位1.收入预算编制是否完整。2.是否存在未纳入预算管理的收入项1.收入预算编制完整且明确具体,无缺项（涉密除外），得3分:收入预算完整无缺项，但不明确、不具体的，得1分；收入预算编制不完整的，不得分。序号一级指标二级指标三级指标

4、分值指标解释指标说明评分标准经营收入、上年结转、其他收入等是否纳入预算管理.6支出预算编制完整性3反映基本支出和项目支出预算编制测算依据和测定标准是否完整推确。1 .基本支出预算编制基础数据不完善；三公经费等公用经费未按照要求进行压减，编制标准超标；是否存在为自收自支单位、非预算单位编制基本支出预算的.2 .反映部门项目支出预尊编制是否符合事业发展规划，是否必要急需，是否符合公共财政支出范围：是否有交叉重免；与基本支出是否存在交叉：政府购买服务项目是否合理。基本支出预算编制占I分；项目支出预算编制占2分。7（30分）预算执行（14分）预算变动率2部门本年度预算变动数与调整预算数的比率，用以反映

5、和考核该部门预算的变动程度。帧算变动率=预算追加数+预算追减数（绝对值）/调整预算数X100%预算变动数：部门（单位）在本年度内涉及预算的追加、追减（绝对值）总和，不包括：（1）因落实国家政策、发生不可抗力、上级部门或本级党委政府临时交办而产生的调整；（2）上级追加和下划县区指标而产生的调整。预算变动率小于等于10%得4分,每高出一个百分点,扣0.5分，扣完为止。8控制率2部门本年度预算控制比率，用以反映和考核该部门预算的控制程度。预算控制率=（预算实际支出数-预算追加数）/调整预算数+预算追减数（绝对值）X100预算实际支出数：部门（单位）本年度实际支出的预算数。调整预算数：财政部门批复的本

6、隼度部门（单位）预算数加上追加指标（省追加指标和本级追加指标），扣减下划县区指标和预算追减数（即清理收回指标）。（预算追加数、预算迫减数中，因落实国家政策、发生不可抗力、上级部门或本级党委政府临时交办而产生的调整（含上级追加和下划县区）除外）预算控制率大于等于95%得2分,每低于一个百分点,扣0.5分，扣完为止。序号一级指标二级指标三级指标分值指标解释指标说明评分标准9预算执行（12分）结转结余率2部门本年度结转结余总额与调整预算数的比率，用以反映和考核该部门对本年度结转结余资金的实际控制程度.结转结余率=结转结余总额/调整预算数XlO0%.结转结余总额：部门（单位）本年度的结转资金与结余资金

7、之和（以决算数为准）.结转结余率小于等于54得2分，每高于一个百分点,扣0.5分,扣完为止。10一般性支出压减率2部门本年度一般性支出压减比例，用以反映和考核该部门一股性支出压减程度.一般性支出压减率=（上年一般性支出科目决算合计数-当年一般性支出科目决算合计数）/上年一般性支出科目决算合计数XlO0%.一般性支出压减涉及的科目包括：商品和服务支出（不含手续费”、专用材料费、专用燃料费、工会经费、福利费”、税金及附加费用”和其他商品和服务支出”）；房屋建筑物购建、办公设备购置”、公务用车购置、其他交通工具购置”等费用。一般性支出压减率大于等于5%得2分，每低于一个百分点，扣0.5分，扣完为止。

8、11过程（30分）三公经费控制率2部门本年度三公”经费实际支出数与预算安排数的比率，用以反映和考核该部门“r公经费的实际控制程度:三公经费”:年度预算安排的因公出国（境）费、公务车辆购置及运行费和公务招待费。三公经费控制率:（三公”经费实际支出数/三公”经费预算安排数）X100%三公经费控制率小于等于100%得2分P大于100%不得分。12政府采购执行率2部门本年度实际政府采购金额1政府采购调整预算数的比率和执行规范性，用以反映和考核该部门政府采购预算执行情况.政府采购执行率=（实际政府采购金额/政府采购调整预算数）XlO0%.政府采购预算：采购机关根据事业发展计划和行政任务编制的、并经过规定

9、程序批准的年度政府采购计划.（按照年度政府集中采购目录及标准，是否应编尽编、“应采尽采，是否限时申报政府采购计划，是否执行定点采购、网上商城采购及节约能源、保护环境和促进中小企业发展等政府采政府采购执行率等于100%得1分，每低于一个百分点，扣0.5分，扣完为止。序号一级指标二级指标三级指标分值指标解释指标说明评分标准购政策，是否按照规定履行合同备案、履约验收、资金支付等政府采购程序，是否已建立政府采购内控管理制度.发现其中一个问题，扣0.5分.）13Ilfi收入执行率2部门本年度非税收入上缴金额与非税收入预算数的比率和执行规范性，用以反映和考核部门非部收入预算执行情况.非税收入执行率=（非税

10、收入上缴金额/非税收入预算数）XIO0%，（按照山东省财政厅关于印发山东省政府非税收入管理办法的通知（鲁财税（2020）51号）规定，非税收入执收是否合法、合规，非税收入是否及时全额上撤财政，是否存在隐匿、转移、截留、坐支、挪用非税收入等情况，财政电子票据使用是否合规。发现其中一个问题，此项不得分。）非税收入执行率90%得1分,60%W非税收入执行率90%得0.5分，非税收入执行率60%不得分。14预算管理6分）管理制度健全性3部门为加强预算管理、预算绩效管理、规范财务行为而制定的管理制度是否健全完整，是否合法合规，是否执行到位，用以反映和考核该部门管理制度情况。评价要点：是否已制定或具有内部

11、财务管理制度、会计核算制度等管理制度，是否按要求制定专项资金管理办法，是否按要求制定本部门推进预算绩效管理的制度办法；相关管理制度是否合法、合规、完整；相关管理制度是否得到有效执行；是否按要求建立健全并落实内部控制制度体系，会计人员设置和会计档案管理是否符合规定：实有资金账户开设及资金存管是否规范；是否落实小金库防治长效机制。每符合一项得0.5分口15预算管理（10分HHy绩效管理有效性3部门部门整体支出、项目支出绩效运行监控和绩效自评结果是否真实准确,用以反映和考核该部评价要点：部门整体支出、项目支出绩效运行监控结果是否真实准确:部门整体支出、项目支出绩效自评结果是否真实准确。每出现一处监控

12、、自评贲料不真实或不淮确的地方，本项扣一分，扣完为止分.序号一级指标二级指标三级指标分值指标解释指标说明评分标准门绩效跟踪监控情况。16政府购买服务规范性2部门是否严格执行政府购买服务程序，用以反映和考核该部门政府采购、政府购买服务管理的规范性。评价要点:是否有政府购买服务目录规定的项目；是否严格执行政府购买服务管理.每符合一项得0.5分。17过程（30分）预决算信息公开性2部门是否按照政府信息公开有关规定公开相关预决算信息.用以反映和考核该部门预决算管理的公开透明情况。评价耍点：预决算信息公开时间是否及时：预决算信息公开内容是否完整细化：预决算信息公开方式是否规范：纳入清单管理的专项资金管理

13、办法是否按规定公开。预决算信息是指与部门预算、执行、决算、监督、绩效等管理相关的信息。每符合一项得S5分口18财务管理（6分）资金使用合规性2部门预算资金使用是否严格执行预算批复和相关的预算财务管理制度的规定，用以反映和考核该部门预算资金的规范运行情况.评价要点：是否符合国家财经法规和财务管理制度规定:资金拨付是否有完整的审批程序和手续，重大项目支出是否经过评估论证或履行政府采购程序或履行政府购买服务程序；是否符合部门预算批复的用途；是否严格执行国库集中支付、公务卡结算制度；是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况:是否存在违规发放津补贴情乱三公经费、会议费、培训费和差旅费是否符合相关管理制度

14、规定；纳入清单管理的专项资金使用是否符合有关专项资金管理办本指标为否决性指标，每出现一项不符合的,则二级指标*财务管理.不得分.序号一级指标二级指标三级指标分值指标解释指标说明评分标准法规定：是否存在违规设立小金库情况:在各级审计、监督检查中是否存在资金使用的违规情况。（出现重大违规情况的，此项不得分）19过程（.30分）财务管理（6分）财务信息淮确性2部门财务信息是否符合会计法、政府会计准则制度、行政事业单位财务规则等相关规定.财务信息资料是否真实、准确、完整，用以反映和考核该部门财务信息对预算管理工作的反映情况0评价要点:财务信息资料是否真实准确：财务信息资料是否完整。（主要评价部门会计凭证、会计账簿、会计报告和其他会计资料是否真实、完整；部门决算报表与单位账簿相关数据是否一致；部门决算