财务部门工作职责.docx

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1、财务部门工作职责财务部门的主要职责有以下几个方面：1会计核算，2.资金管理：3.成本控制：4内部控制：财务部门负责人务必将财务部门塑造成企业的核心部门，无论是集团公司财务部，还是生产型企业财务部。因为财务部门是企业资域制的最后环节，一旦现金流出，发生的损失要挽回就相当的困难了。个人认为，作为生产型企业，财务部门的主要职责有以下几个方面：1.会计核算：根据国家集团的会计制度建立完善公司的财务核算体系；及时准确对公司经济业务进行账务处理；准确及时编制公司财务报告；参与公司的经营分析；为公司生产经营决策提供准确及时的财务信息.2.资金管理：筹措公司生产经营资金；合理高效调度公司资金；定期对公司的资金

2、营运能力进行分析；对公司的债权债务控制进行分析；为公司的生产经营提供良好的资金支持。3.成本控制：拟定公司的成本控制措施；下达公司各产品或项目目标成本；监督成本的开支范围；审核公司各项费用的真实性、合法性；对成本进行成本分析并提出初步处理意见；为公司的经营投标报价提供准确的成本数据；4内部控制：检直平价公司的内部会计控制并提出改进措施。生产型企业来讲，财务部门的岗位职责主要体现在这四个方面.我想核算是财务部门的基础，资金是财务部门的核心职能，成本控制其实就是内部控制的一个方面，不过在本男的眼里，成本是企业在市场竞争是处于有利位置的最重要的法宝.中国的企业营销之怪现状，那就是降价。如果成本奇高，

3、在市场竞争中处于不利地位，面对竞争对手的杀手铜时，企业如果与对方走的相同线路，我想其竞争劣势突显.资金和成本是一对挛生兄弟。有资金的地方，有会有成本的发生。即使是资本性支出，最终它也会转化为企业的成本.所以说管好资金，也就能管好成本.资金贯穿于企业经济活动的始终,解决好资金问题，是财务部门最重要的职责之一.我已经讲了财务部门的重要职责，所以财务部门的岗位设置就要根据部门职责进行划分和设置。一个小企业不需要这么复杂，很多小企业只需要一个会计和一个出纳就足够了.在很多只需老板拍脑袋的企业，财务部门根本不用分支。我在这里讲的都是比较大型的生产企业财务部门岗位设置问题。从我上面的讲述中大家可以推测出，

4、我们要做的岗位设置，一定要划分方向了.因为大型生产企业财务部少则十多个人，多则几十个人.全部归财务经理直管，财务经理不累死才怪，所以财务部门下面要划分几个方向.这样的企业财务部门负责人要学会授权分工，不然自己会忙死我一般把财务部门划分为会计、资金和成本费用方向.并且分别由三个主管来负责这三方面的工作.会计主要负责会计核算方面的工作，资金负责资金管理包括融资、银行授信评级、资金预算管理等方面的管理工作，成本费用当然就是指财务部门对成本费用的监督管理工作了.每季度会要求他们提供分析，重点分析存在的问题并提出解决的办法.这其中的分析的最重要方面不是会计核算，会计核算只是我们资金和成本管理的一种工具，

5、资金成本费用分析是必须下功夫的。前面已经说过，资金和成本是一对季生兄弟，所以这样的对比分析很能看出其中的问题，如果工作繁重，会适当考虑配合副主管或者得力的助手协助他们的工作。体的岗位可以根据各个方向的需要设置。各个企业具体情况不一样，要求也不一样.岗位的设置一定要符合企业自身的特点.譬如产品企业对产品成本岗位的要求相对说比较固定，对成本分析也要求地产公司、建筑企业对项目成本的要求就相当的高，不仅要具备一定的会计知识，还要具备一些预决算方面的知识.当然，如果你能做一个读懂图纸的成本会计，那么你一定会成为这方面的佼佼者.一般情况下，会计方向需要设置的岗位是最多的，因为这方面是我们做分析和管理的基础

6、。会计核算是财务管理的基础，会计核算一定要符合公司财务管理的要求.这样在做分析的时候才会更轻松.我们把会计核算的岗位进行分解，通常会设置以下一些会计核算的岗位：备用金、审核、总账报表、档案管理、存货、固定资产、债权、薪酬管理、税务、财务分析等。成本方向通常会设置稽核、预算成本、成本分析等。资金方向设置信贷管理、资金预算、现金出纳及银行出纳等。一些企业还会有内部控制，重点对内部控制制度进行评价.这样的企业是我最看好的企业.岗位设置这么多，并不一定就是一人一岗了，根据具体情况和不相容职务相分离的原则，可以一人多岗财务经理陶位职责-、财务制度建设1负责组织制定公司财务管理办法.2.负责组织制定公司的

7、内部会计控制制度。3负责组织制定公司的成本费用管理办法。4.负责组织制定公司内部审计办法。5参与公司其他基本制度的制定。二、会计核算1组织建立完善公司财务核算体系。2.根据集团会计制度组织公司的会计核算工作。3组织部门及时向上级单位及有关部门提交公司财务报告。4.负责组织公司财务报表分析。三、资金管理1.拟定公司的年度资金预算并提交公司董事会审批。2.拟定公司的资金筹集方案并提交公司董事会审批。3.审核各分公司、项目部、职能部门的月度资金使用计划，并提交总经理审批。4.调度公司资金，确保公司正常生产经营所需资金的集中使用。四、预算及成本费用管理1.组织制定公司年度财务预算及五年规划。2.复核各

8、项目目标成本,并提交公司总经理审批。3.根据公司财务管理办法，审核各项目、分公司及职能部门的各项费用。4.复核公司成本分析报告，并提出处理意见报公司总经理.5监督财务预算及项目目标成本的执行情况.五、风险管控1.参与公司所有经济合同（特别是项目承包合同、工程分包合同、物资采购合同）的会审工作.2.参与公司重大经营、投资项目决策.3.配合经营部门，分析投标项目的经营风险和财务风险.4、定期检直公司生产经营中存在的风险.5.提出风险控制措施。六、绩效管理1.负责对下属的考核、评价。2.负责部门内人员的奖惩、任用。3、负责对下属进行业务培训、职业道德教育以及对企业忠诚度的培训I.七、其他完成公司领导

9、交办或其他部门临时需要协助的工作。稽核会计岗位职责1、审核经济业务事项的实质是否与企业经营范围相符，相关手续和凭据内容是否齐全。2、审核原始凭据要从合法性、真实性、手续是否完备、数字是否准确等方面进行认真复核.3、取得凭据的时效不否符合规定，是否超过会计结算期及取得的票据是否超过税局规定的使用日期及范围.4、审核财务、成本、费用等计划执行和完成情况，是否符合收支标准.草拟修改和完善的建议。对严重超计划者要审核其合理性，否则不予认定。5、对稽核中发现的问题，要分别情况采取以下措施。对于可以更正、补救和重新取得合法凭证的，要求有关人员坚决进行更正、补救和重新取证；对于重大的有问题的经济事项，要会同

10、部门负责人、有关部门和公司领导妥善处理。6、审杳各部门的内部制度存在的漏洞和弊端，提出改进措施。7.在已稽核的会计资料上盖章，以示负责。并随时做好稽核记录.8、记账凭证是否根据审核无误的原始凭证填制的，是否内容齐全、填写规范.9、会计科目的运用及其对应关系是否正确（含明细科目及辅助核算110.所附原始凭证的张数和金额是否相符，借贷金额是否平衡。11、会计报表是否根据完整无误的会计账簿及有关资料编制，报表格式是否统一。12、账表是否相符，表与表之间的勾稽关系是否衔接。13、审核报表是否数字真实，计算准确，内容完整，说明清楚。14、审核账证、账账、账表之间的勾稽关系是否正确。15、相关责任人的签字

11、和盖章是否齐全。16、部门负责人交办的其他工作总账报表1、负责公司日常报销业务的账务处理；2、负责分摊各种费用；3、按月确定各工程完工进度和收入并按月提取各种税费.4,按时编制、报送公司快报、会计报表及会计报表附注.5、按时编制管理会计报表及附注。6、编制年度预算报表。7、部门负责人交办的其他工作资金管理1.审核各部门资金收支计划。2,按周编制资金使用计划，报部门经理审核。3、按月统计分析资金流量。4、分析公司各部门资金占用情况，提出资金管理方案建议；5.测算公司年度资金需求，草拟公司年度资金预算。6、草拟公司年度资金筹措方案。7.领取银行对账单，按月编制银行余额调节表。8、做好库存现金的盘点

12、工作并做好盘点记录.XX有限公司会计核算制度文件编号版本A/0页次1.目的为加强公司会计核算和财务管理工作，根据中华人民共和国会计法、企业财务通则和企业会计准则，结合公司具体情况，制定本制度。2.适用范围适用于本公司的会计核算工作.士匕公司会计核算应严格执行相关财经纪律，以提高经济效益、？土大企业经济实力、圆满完成各项工作任务为宗旨，努力增收节支、勤俭节约，制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累.4.M（具体核算原则如下：4.1会计核算以人民币为记账本位币，采用借贷复式记账法。按会计期间分期结算账目和编制会计报表，会计年度为公历1月1日起至12月31日止.4.2会计核算以权责发生制

13、为基础，收入与其相关的成本、费用应当相互配比。应当合理划分收益性支出与资本性支出界限，以正确地计算企业当期损益。应当遵循谨慎性要求，合理核算可能发生的损失和费用.4.3会计核算以实际发生的会计事项为依据，准确、及时、真实、全面地核算收入、成本、费用及其他经营业务事项，反映资产、负债及股东权益.4.4各项财产物资应当按取得时的实际成本或有关协议（投资投入）计价，除另有规定者外，不得调整其账面价值.4.5会计处理方法前后各期应当一致，除另有规定者外，不得随意变更。5.机构设置与人员配备具体规定如下：5.1公司设财务管理部，财务人员根据公司业务进行配置；财务管理部部长协助财务副总完成会计核算和财务管

14、理工作.5.2财务人员应认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、及时报账.5.3财务人员在办理会计事项中，必须坚持原则、照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，应当说明理由并拒绝办理，及时向总经理报告。6.资金核算管理具体规定如下：6.1财务管理部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理。防止损失、杜绝浪费，良好运用、提高效益.6.2银行账户必须遵守银行的规定开设和使用。银行账户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借本单位账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。银

15、行账户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由财务负责人保管，法人章由法人代表保管，不准由一人统一保管使用.印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。银行账户往来应逐笔登记入账,不准多笔汇总，也不准以收抵支记账.按月、按时（月末最后工作日）与银行对账单核对，未达收支，应逐笔调节平衡并编制银行存款余额调节表.6.3库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金.现金收支做到日清月结，确保库存现金的账面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对账单相符，现金、银行日记账数额分别与现金、银行存款总账数额相符.6.4严格现金收支管理，不准坐支现金.6.5严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。7.固定资产核算7.1具备下列条件之一的有形资产应纳入固定资产核算7.1.1使用期限在1年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与经营有关的设备、器具、工具等。7.1.2不属于经营主要设备的物品，单位价值在元以上，并且使用期限超过1年的.分为三大类：-房屋、建筑物。-办公设备（如计算机、复印机、传真机等）。-交通运输工具.7.2各类固定资产折旧年限：7.2.1房屋、建筑物,20-