公司财务管理制度现金管理、报销程序、档案管理规定.docx

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1、公司财务管理制度第一章总则为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。第二章现金管理第一条：公司财务收支严格执行收支两条线，不得坐支现金。当天发生的经营收入当天必须存入公司指定账户；第二条：收款收据、发票等重要凭证和票据由财务统一管理、登记，不得缺号、跳号使用，存根收回由财务设立专项登记簿登记；第三条：公司职员因工作需要支取现金，需填写汇支单，经主管审核，交总经理批准签字后方可通过财务支取。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还；第五条：无论何种汇款，分别由经手人、总经理签字，财务人员审核有关凭证及汇款通知单方可汇款；第六条：财务应当建立健全现金帐目，逐

2、笔记载现金支付。帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。第三章报销制度第一条：费用报销严格执行先审核后报销的制度。一切费用的报销应凭发票、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，总经理批准后由财务支付现金；第二条：费用经办人员应在费用发生后三天内及时报销，费用报销原则上实行两手制，一人经办，一人证明；第三条：差旅费在审核时间、天数无误并报主管复核后，送总经理签字，填制凭证，办理财务核算手续；第四条：公司员工报账时必须严格按照规定的程序格式将发票、单据、证明整齐地粘贴在报销单后，报销单必须清楚地填写报销日期、报销人、路线、出差时间。第四章财务档案管理第一条：凡是本公司的财务凭证、财务帐

3、簿、财务报表、财务文件和其他有保存价值的资料，均应归档；第二条：财务凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由财务及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记帐、主管），归档前应加以装订;第三条：财务报表应分月、季、年报归档，并分类填制目录，以便随时核实；第四条：财务档案不得携带外出，除财务人员外，其他人查阅、复制、摘录财务档案，须经总经理批准。第五章处罚条例第一条：出现下列情况之一，对当事人予以警告并扣发本人月薪13倍：Q)未经批准，擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项的；(2)利用帐户替其他单位和个人套取现金的；(3)未经批准坐支或未按批准的坐支范围和

4、限额坐支现金的；(4)违反本规定条款认定应予处罚的。以上制度自颁布之日起生效。财务汇支单兹向公司申请汇支元，支取款项用于O申请人申请时间：年月日复核人：（主管）复核时间：年月日差旅费报销单填表时间：一年月日附单据：张姓名出差事由起点止点项目张数金额项目天数金额汽车费住勤补助市内交通费伙食补助住宿费其它小计小计合计（大写）仟佰拾元角分财务核准财务审核总经理审核备注：本单由财务部门留存，由报销部门指定人员凭本单及实际单据进行费用报销。公司存货管理规定为加强公司存货管理，提高流动资产的使用效率及效益，特制订本办法。第一条公司存货管理的范围包括原材料、燃料、辅助材料、包装物、低值易耗品、半成品、在产品

5、和产成品的出入库及库存管理。第二条入库管理1 .公司存货管理实行账实分管、相互牵制，严格出入库手续。2 .物资采购，应制定采购计划，合理安排采购进度，避免无计划盲目采购而导致库存积压。3 .物资采购时须由使用部门提出申请，由分管领导审核后交财务部门纳入财务收支计划，再由采购部门负责实施采购。4 .物资购回时，应由质检部门按质按量组织验收，如实填写入库单，入库单上列示的外购地、入库时间、物资名称、规格型号、数量、单价、金额、交货人、承运人和验收入库人等栏目均应逐一填写，不得漏项。5 .对于外购物资数量短缺、品种质量不符的，由采购人负责更换，更换费用或因此而造成的损失由采购人个人承担；生产产品因质

6、量问题而返修、销售退回所发生的损失由生产部门承担。6 .对无随货同行发票的货物金额应由交货人提供采购价，财务据此入账核算，待发票到后再按实际价格调整。运费结算须在运输发票后附有一次复写的“入库单”的“运费结算联”，如无运费，应将该联连同“入库单”的“财务联”一起附于购货发票后交财务入账。7 .各项物资、产成品入库必须有质检部门验收的“合格证（单）”,由保管员核实规格、品种、数量等候填写“入库单”，质检员、保管员、采购人员或当班生产负责人均应签字。第三条出库管理1 .物资领用应由领用部门或领用人持领用审批手续，办理出库单及相关手续。仓库保管员凭出库单，核对数量、品名、规格后据实发货。2 .月末，

7、已领用但尚未耗用完的物资（包括残余料），应及时退回仓库，如果是下批生产仍要用的物资，其物资实体可不退回仓库，但应办理退料入库或红字出库手续，待下月月初重新开具“出库单”，这样，便于财务如实核算成本。3 .负责物资领用的会计应在月底时将当月的存货出入库按部门分项目汇总，与仓库保管、使用部门核对一致后，报给成本会计。第四条库存管理1 .保管员应设置各种存货保管明细账，并依据出入库单进行账簿登记，经常与财务核对账目、实地盘点实物，保证账账、账实相符。物资要堆放整齐、标签清楚、计量准确、存放安全。保管员对存货的安全和完整负责。2 .用量或金额较大、领用次数频繁的物资应每月盘点一次，所有存货至少要一年彻

8、底清查一次。3 .仓库保管员应做好仓库的日常环境卫生管理，检查库存物资的安全保障情况，消除安全隐患，若发现异常及时汇报。仓库保管员工作失责而导致货物毁损的，应按规定赔偿。4 .存货应定期盘点。每月末，仓库保管员应对所管理的物资进行核对检查，使账、卡、物一致，并上报各类物资的收发存情况。每年末，公司进行一次全面存货盘点。盘点人应分清存货库龄，对盘盈、盘亏、毁损、报废等情况及时查明原因，落实责任，报告有关领导批准后处理。5 .存货年损失累计金额在XX万元（含XX万元）以下的，由分管副总经理同意后，报公司财务总监、总经理审批，并报董事会备案；XX万元以上的须报董事会审批。国家规定须报主管财税部门备案或审批的按有关规定办理。第五条存货的计价1 .存货的取得和发出分别采用实际成本计价和加权平均法计价，期末存货采用成本与可变现净值孰低计价。2 .年末，公司应对剔除问题库存后的存货余额，按单个存货项目逐一分析，由物资管理部门结合市场行情和期末存货实际，比较期末账面价值与期末可变现净值，编制存货跌价情况表，经主管领导审核后送财务部门，财务部门据此编制存货跌价准备提取方案，报财务总监、总经理审批后提取存货跌价准备。第六条本办法自发布之日起实施。