公司年中资产盘点报告企业资产盘点结果及盘点问题汇总.docx

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1、公司年中资产盘点报告一、盘点基本情况介绍1、盘点目的：全面掌握公司各类资产的使用及保管情况，完善公司资产台账，以便今后更好地开展资产管理工作。2、盘点期间：2019年6月26日2019年6月30日。3、盘点人员：各部门兼职资产管理员。4、盘点方式：本次物资盘点工作主要对财务帐面固定资产、部门及个人配制的低耐物资以及各服务处站点保洁工具、设备等进行实物盘点。二、资产盘点结果及盘点问题汇总1、资产盘点结果汇总本次年中盘点财务部主要对所有固定资产进行全盘，物资部对固定资产及低耐物资进行盘点，综合部主要对办公用品使用状况及台账进行盘点。通过此次盘点公司自购资产数量更新至842件（资产明细详见附件）。目

2、前财务部、物资部已对公司自购资产（包括固定资产及低耐物资）进行了全面严格的管理，物资部以对所有自购资产全部张贴资产标签并和使用部门共同进行台账管理。2、资产盘点问题汇总（1）部分标签丢失未及时上报物资部；（2）出现台账与实物不符现象，存在实物未登记在部门台账的情况；（3）存在部分新增物资未及时登记在部门台账的情况；（4）部门人员异动未及时将资产转移信息反馈给物资部。三、资产管理建议1、各部门及服务处专兼职资产管理人员应坚持每月定时对部门所管辖资产进行自盘，对资产标签脱落、资产遗失、资产损坏等情况应及时向物资部反馈；2、随着公司资产数量逐渐增多，资产管理任务也日渐繁重，为对资产进行精细化管理，公

3、司可否考虑使用资产管理软件，以便做到资产精细化管理、盘点工作信息化、减少人员工作量；3、通过此次对各服务处二级仓库及物资部食堂仓库进行检查后，发现二级仓库普遍面积较小，且易耗物资随着地铁开通数量增多，未来将存在储存量过大，形成物资呆滞的现象。公司可否考虑设立一个物资总库房，以便新购物资进行统一登记、统一调配及进行合理库存的存储，减少二级库房压力，对呆滞物资进行统一调配管理，节约公司成本。齐齐哈尔北兴特殊钢有限公司财物盘点制度全文目录第一条目的1第二条适用范围1第三条盘点范围1第四条盘点方式1第五条盘点人员的指派与职责2第六条盘点前准备事项2第七条年中（终）全面盘点3第八条不定期抽点3第九条盘点

4、报告3第十条现金、票据及有价证券盘点4第十一条存货盘点4第十二条其他项目盘点4第十三条盘点注意事项4第十四条盘点奖惩5第十五条账面错误处理5第十六条赔偿处理5第一条目的为加强公司财物盘点工作，规范公司财物盘点程序，确保公司各项财产物资的安全和完整，制定本制度。第二条适用范围本制度是公司经营管理制度的重要组成部分，适用于公司的各个部门。第三条盘点范围（一）存货，包括原材料、燃料、包装物、低值易耗品、产成品等；（二）固定资产；（三）其他财产，包括现金、票据、有价证券、租赁契约等。第四条盘点方式（一）年中、年终盘点：存货：由库管人员、具体负责部门人员会同财务部于年（中）终时，实施全面总清点一次。固定

5、资产：由经管部门会同财务部于年（中）终时，实施全面总清点一次。其他财产：由财务部经理与出纳等实质保管人员共同盘点。（二）月末盘点：每月末所有存货，由库管人员、经管部门实施全面清点一次。（三）月内抽点：由财务部会同经管部门，做随机抽样盘点。第五条盘点人员的指派与职责（一）盘点负责人：由总经理或总经理指派人员担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的处理。（二）复盘人：由各部门主管或其指派人员担任，负责实际盘点工作的实施、督导。（三）盘点人：由经管部门指派，负责点计数量。（四）会点人：由财务部指派，负责会点并记录，并与盘点人核对，确认点计数量无误。（五）协点人：由经管部门指定，负责

6、盘点过程中的料品搬运及整理工作。（六）监点人：由办公室指派人员担任。第六条盘点前准备事项（一）盘点编组：由财务部主管于每次盘点前，事先按照盘点种类、项目，编排“盘点人员编组表”，呈总经理核准后实施。（二）库管人员、经管部门将准备盘点用具，财务部准备相关盘点表格。存货的堆放，应摆放整齐、分类排列，并置标示牌。现金、有价证券及租赁契约，应按类别整理并列清单。各项物品依编号顺序，事先准备妥当，以备盘点。各项财务账册应于盘点前登记完毕，如因特殊原因，无法完成时，应由财务部将尚未入账的有关单据如缴库单等填制“结存调整表”一式两联，将账面数调整为正确的账面结存数后，第二联财务部自存，第一联送经管部门以备核

7、对和盘点。（三）盘点期间已验收但未办妥入账手续的物料，应另行存放，并予以标示。第七条年中（终）全面盘点（一）财务部应在报经总经理批准后，签发盘点通知，并负责召集各部门参与盘点人召开盘点协调会，拟订盘点计划表，通知各有关部门，限期做好盘点准备工作并参与盘点。（二）盘点期间除紧急情况外，应暂停实物流动，以利于盘点顺利进行。（三）年中、年终盘点，原则上应采用全面盘点方式，如确因特殊原因无法全盘时，应报经总经理批准后，采用适宜的方式。（四）盘点应尽量采用精确的计算器具，避免用主观的目测方式，每项财物数量，应认真确定，盘点后不得更改。（五）盘点物品时，会点人均应依据盘点人实际盘点数，详实记录于“盘点统计

8、表”，每一项目核对一次，经查无误后除在该表上双方签名确认外，将该表编列同一流水号码，各自存一联，备日后查核，若有出入者，必须重点查核；盘点完毕，盘点人应将“盘点统计表”汇总编制“盘存表”一式两联，第一联由经营部门自存，第二联送财务部，计算确定盘盈（盘亏）金额。第八条不定期抽点（一）由财务部视实际需要，随时指派人员抽点；可由财务部填具“财物抽点通知单”，报总经理批准后办理。（二）抽点日期及抽点项目，不应事先通知相关经管部门。（三）盘点前应由财务部利用“结存调整表”将账面数调整至盘点前的实际账面结存数。（四）不定期抽点，应填列“盘存表”。第九条盘点报告（一）财务部应依“盘存表”编制“盘点盈亏报告表

9、”一式三联，经经管部门填列差异原因说明及处理意见后，由财务部汇总转呈总经理批复，第一联送经管部门，第三联转送总经理，第二联财务部自存做为账项调整的依据。（二）不定期抽点，应于盘点后一星期内将“盘点盈亏报告表”报上级批复。年中、年终盘点，应由财务部于盘点后两星期内将“盘点盈亏报告表”报上级批复。（三）盘盈、盘亏金额，平时记入待处理科目，年终时应查清原因及时处理，并将处理的净收益（或净损失）转入营业外收入（或营业外支出）等科目。第十条现金、票据及有价证券盘点（一）现金、票据、有价证券、租赁契约等项目，除年中、年终盘点时，应由财务部主管人员或其指派人员（会点人员）与出纳及其他经管人员共同盘点外；平时

10、，财务部应至少每月抽盘一次。（二）现金及票据的盘点，应于上班正式营业前或下班结账后办理。（三）盘点时由会点人员与经管人员共同盘点。（四）会点人依实际盘点数详实填列“现金（票据）盘点报告表”一式三联，经双方签认后呈核，第一联经管人员保存，第二联财务部保存，第三联送办公室。（五）对有价证券及其他所有权证等认真清点、核对，会点人员依实际盘点数详实填列“有价证券盘点报告表”，一式三联，经双方签认后呈核。第一联由经管人员保存，第二联存财务部，第三联送总经理，如有出入，应即由经管人员说明原因及处理意见并报总经理批示。第十一条存货盘点（一）存货的盘点，应在当月结账日进行。（二）存货原则上应采用全面盘点，如确

11、实无须全面盘点，或全盘的实施有困难，应报经总经理批准后，采用适宜的盘点方式。第十二条其他项目盘点经管部门应将新增的土地、房屋的所有权证的影印本，及时送财务部核查。第十三条盘点注意事项（一）所有参加盘点工作的盘点人员，对于本身的工作职责，必须深入了解。（二）盘点人员盘点当日一律停止休假，并须依规定时间到达指定的工作地点向该组负责人报到、接受工作安排。如有特殊原因应事先报经批准，否则以旷职论处。（三）所有盘点财物都以静态盘点为原则，因此在盘点过程中应尽量减少财物的移动。（四）盘点使用的单据、报表的相关栏目若需修改，均须经有关盘点人员签认始为生效，否则应追究其责任。（五）所有盘点数据必须以实际清点、

12、计量的确实资料为依据，不得猜想数据或伪造数据。（六）盘点人员超时工作应报加班或经主管核准轮流补休。（七）盘点全过程中各组盘点人员均应接受复盘人指挥、监督。（八）盘点终了时，应由各组复盘人向主盘人报告，经核准后始得离开岗位。第十四条盘点奖惩（一）参与盘点人员依照本办法的规定，切实遵照办理，表现优异者，经由主盘人签报，各嘉奖一次，以资奖励。（二）违反本办法规定，视其违反情节的轻重，由主盘人签报人力资源部门处理。第十五条账面错误处理（一）账面数量如因漏账、记错、算错、未结账或账而记载不清者，对记账人员应视情节轻重予以适当的处分，情况严重者，应报总经理、人力资源部门处理。（二）账面数字如有涂改未盖章、签章现象，凭证未整理难以查核或有虚构数字者一律由直接主管人员签报总经理、人力资源部议处。第十六条赔偿处理财物料管理人员、保管人员有下列情况者，应送总经理、人力资源部门处理或赔偿相同的金额：（一）对所保管的财物有盗卖、调换或化公为私等营私舞弊者。（二）对所保管的财物未经批准而擅自移转、出借或损坏不报告者。（三）未尽保管责任或由于过失致使财物被窃、损失者。第十七条本制度由公司财务部编制，解释权、修改权归公司财务部。第十八条本制度自2013年1月1日起施行。