广哈通信：广东暨通信息发展有限公司两年一期审计报告.docx

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1、广东暨通信息发展有限公司2021年1月1日至2023年5月31日审计报告索引页码审计报告公司财务报表资产负债表1-2一利润表3一现金流量表4一所有者权益变动表5-7一财务报表附注8-72信永中和会计师事务所北京市东城区朝阳门北大街8号富华大度A座9层联系电话-telephone86(010)6554228886(010)65542288传真： facsimile86 (010) 6554 71 86(010) 6554 7190ShineVVingcertifiedpublicaccountants9F.BlockA.FuHuaManon.No8,ChaoyangmenBeidajie,Don

2、gchengDistrict.Bijing,100027,PRChina审计报告XYZH/2023GZAA1B0693广东暨通信息发展有限公司：一、审计意见我们审计了广东暨通信息发展有限公司（以下简称“广东暨通”）财务报表，包括2023年5月31日、2022年12月31日、2021年12月31口的资产负债表，2023年1-5月、2022年度、2021年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了广东暨通公司2023年5月31日、2022年12月31日、2021年12月31日的财务状况以及2023年1-

3、5月、2022年度、2021年度经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于广东暨通公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。1.收入确认关键审计事项审计中的应对如财务报表附注三、2

4、4及附注五、30披露，广东暨通公司2023年1-5月营业收入10,981.87万元、2022年度26,990.86万元、2021年度23,826.18万元；由于收入是公司收益主要来源且是公司关键业绩指标之一，对财务整体具有重要性。收入是否真实、是否准确的计入在恰当的会（1）了解和评价与收入确认相关的关键内部控制的设计，测试关键控制执行的有效性；（2）选取样本检查销售合同，识别合同中包含的各单项履约义务，及与商品或服务控制权转移相关的合同条款与条1.收入确认关键审计事项审计中的应对计期间存在重大错报风险。因此我们将收入确认识别为关键审计事项。件，评价公司的收入确认政策是都符合企业会计准则的规定：

5、（3）对营业收入及毛利率按项目、客户等实施实质性分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；（4）对报告期的销售收入，选取样本，检查其销售合同、入账记录及客户验收记录，以评价收入确认是否与公司的收入确认政策相符；（5）对报告期的销售收入，根据客户交易的性质和重要性进行函证，函证销售额以及应收账款余额；（6）根据客户的性质及重要性，对重大客户执行访谈和网络背景调查程序，了解客户背景信息、项目的来源方式、结算方式、项目工程进度及验收等情况，并检查是否存在关联关系及交联交易；（7）检查销售回款的银行进账单，关注进账单位、金额与账面记录是否一致，有无异常；（8）就资产负债表日前后确认的收入，

6、选取样本，检查其销售合同、入账记录及客户验收记录以评价相关收入是否记录在正确的会计期间。四、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估广东暨通公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算广东暨通公司、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督广东暨通公司的财务报告过程。五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，

7、并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于

8、未能发现由于错误导致的重大错报的风险。（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对广东暨通公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致广东暨通公

9、司不能持续经营。（5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。（6） 就广东暨通公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向广东暨通公司治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与广东暨通公司治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项

10、对2023年1-5月、2022年度、2021年度财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师:（项目合伙人）中国注册会计师:中国北京二。二三年十月十二日项目附注2023年5月31日2022年12月31日2021年12月31日流动资产：货币资金附注五、I43,49。,156.5544,412,000.3759,684,491.78交易性金融资产附注五、2

11、-10,088,910.54衍生金融资产-应收票据附注五、31.530,000.008.922,822.215,967,083.46应收账款附注五、I87,270,999.0480,919,375.5950,434,223.27应收款项融资-一预付数项附注五、54,368,373.773.890.067.221,772,737.18其他应收款附注五、67.248.827.646.310.963.254,957,593.71其中：应收利息-一应收股利-一一存货附注五、769,648,883.1590,683,828.4299,039,853.68合同资产冏注五、87,248,467.708,46

12、6,944.159,857,025.70持有待售资产-一年内到期的非流动资产-其他流动资产附注五、95,075,318.546,478,449.2110.039.066.57流动资产合计225,881,026.39250.084.450.42251,840,985.89非流动资产：债权投资其他债权投资.一长期应收款-长期股权投资一一其他权益工具投资-其他非流动金融资产-投资性房地产-冏定资产附注五、10793.251.08815.306.41878.210.06在建工程-生产性生物资产-一油气资产-使用权资产附注五、U813.973.971,563,266.573.361.568.81无形资产

13、附注五、12204.590.6944,946.8565,027.40开发支出-三商誉-长期待滓费用附注五、13885,504.391,009,553.091,260,017.90递延所得税资产附注五、142.576.931.261,971,667.601.748,530.45其他非流动资产附注五、157,526,115.243,800,316.314,095,090.82非流动责产合计12.800.366.639.205,056.8311,408.445.44资产总计238,681,393.02259.289.507.25263,249,431.33维也：人民币元编制单位：广东赛通信息发展有限

14、公司法定代表人;主管会计工作负责人:会计机构负责人:项目附注2023年5月31日2022年12月31日2021年12月31日流动负债，烛期借款-一交易性金融负债-一衍生金融负债.应付票据附注五.162,590,729.00173,600.00一应月账款附注五.1783,714,131.4393,887,212.5885,415,476.05fft收款项-合同负债附注五、1879,947,304.7483,893,124.27102,589,862.84应付职工薪酬附注五.1974,809.22409,843.041,162,567.95应交税费附注五、2072.336.59517,645.041,136.156.61其他应付款附注五、212,968.496.214,681.246.045.107,46