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1、组织结构的内部控制制度第一条组织决策控制1.制衡系统:建立完备的决策系统、执行系统和监督反馈系统,并按照相互制衡的原则设置内部机构及部门。2 .决策程序:制定明确、成文的决策程序,全部经营管理决策要按照规定程序进行,并保留可核实的记录。切实保证决策的民主性、科学性,防止个人独断专行、超越或违反决策程序。3 .关系协调:(1)纵向协调,应保证指标指令自上而下地完整执行和经营责任自下而上逐级负责,在系统内部形成有效的命令链和报告链;(2)横向协调,建立健全标准的协调程序,明确各部门的协调职能、义务及协调方法和措施,并建立健全定期会议和临时会议制度,及时消除各种不协调因素。第二条人事制度控制1.岗位
2、职责:按照目标管理要求,制定规范的岗位责任制度、严格的操作程序和合理的工作标准;明确不同岗位的工作任务,并赋予相应的责任和职权,建立相互配合、相互督促、相互制约的工作关系;对重点岗位、重点业务、重点凭证及财物要加强监控和管理。任何一项业务,必须有两人以上签字或授权。4 .调配任用:(1)录用调配,严格执行国家以及公司有关录用调配工作的政策及规定,制定明确的人员招聘录用条件,充分体现“公开、公平、竞争”原则,坚持近亲回避制度,重要管理岗位和重要业务岗位轮换制度;(2)选拔任用,制定明确的用人标准,坚持任职资格审查,建立严格的组织程序,明确领导管理权限,严禁任何越权行为。5 .培训开发:应制定职工
3、教育与培训计划,并认真组织实施。坚持公司教育、岗前培训、各类专业培训和定期离岗培训制度。坚持每年对从业人员进行一定期限的离岗业务培训和内控知识培训,增强员工的风险意识、法纪意识和责任意识,确保员工熟悉岗位工作要求,了解和掌握相关的内部控制制度。6 .考核机制:建立并完善员工考评制度,促进员工积极进取。第三条领导职权控制1.权力监督:加强对领导权力的监督制约,增加权力透明度。在不涉及泄密的条件下,公开办事规则。公开的内容应包括办事职责、纪律、程序、时限及结果等。7 .任期责任:在领导的任期内,按照公司高级管理人员任职资格管理规定的要求,进行任期目标责任考核和检查,对任期中演变为不符合任职资格和条件的人员,必须及时调整。