财务记账系统资产负债表、利润表、现金流量表报表数据不平衡的处理方法.docx

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1、资产负债表.利润表、现金流量表数据不平衡的处理方法报表分析Ol资产负债表不平衡解析：查询报表期间有凭证未过账当期凭证可以在工具一公式取数参数中勾选参数报表查询期间不正确（只能查询以前期间以及本期的报表数据）有新增一级科目，但是报表公式未修改未操作结转损益排除前面几项后，则需要把数据跟科目余额表逐一核对,检查公式问题02资产负债表中应收应付、预收预付的数据不正确解析：资产负债表中往来科目的取数有两种，一种是直接取数法，也就是直接取对应科目的余额；另外一种是重分类取数法;系统中默认的公式是采用重分类取数的方法。以预收账款项目为例，预收账款项目=预收账款的贷方余额+应收账款的贷方余额（注意是明细科目

2、）凭证是否过账、报表期间是否正确跟科目余额表数据做进一步核对，找出差异项，再检查公式是否正确03利润表数据本期金额不显示解析：查询报表期间凭证未过账（当前凭证未过账也需要查询报表，系统有参数控制）报表查询期间不正确（只能查询以前期间及本期的报表数据）手工结转损益，未使用系统结转报表公式不正确04利润表本年累计数据不对，未包含初始化数据解析：科目初始数据本年实际损益发生额未录入报表公式不正确05利润表本期金额跟科目余额表对不上解析：凭证是否过账查询期间是否一致损益类科目做账方向是否跟科目属性方向相同结转损益时是否勾选参数按其余额的相反方向结转”，一般不建议勾选06资产负债表和利润表勾稽关系不等解

3、析：勾稽关系：资产负债表中未分配利润的期末余额-上期余额=利润表中净利润的本期金额检查资产负债表是否平衡利润表是否显示数据两个报表的查询期间是否一致以前年度损益调整科目有数据发生利润分配科目是否有数据发生（不包含年末本年利润结转到利润分配的这笔凭证）排除前面几点还有差异，则需要将资产负债表、利润表分别与科目余额表逐一进行核对，看是否有差异。07现金流量如何指定解析：在凭证录入界面指定流量表在凭证管理界面指定流量在T型账户或者附表项目指定流量08现金流量表不平解析：现金流量表不平，分为下面两种情况：第一种：主表期末现金及现金等价物的期末余额与补充资料中现金的期末余额+现金等价物的期末余额不相等原因：T型账户中非现金类的数据指定错误或者未指定完毕附表的现金及现金等价物的期末余额是根据凭证数据自动取数，一般情况下不会存在错误第二种：主表经营活动产生的现金流量净额与补充资料中的现金流量净额不相等原因T型账户中非现金类的数据指定错误或者未指定完毕原因附表项目指定到净利润或者未指定完毕09现金流量表现金及现金等价物的期末余额跟资产负债表中货币资金余额对不上解析：两张报表的查询条件是否一致凭证是否过账T形账户中现金流量项目是否指定完毕或者指定错误其他货币资金科目有数据，科目属性中是否勾选现金等价物