财政项目资金绩效评价报告.docx

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1、财政项目资金绩效评价报告项目名称：2021年企业扩大生产奖励资金一汇博医疗项目项目单位：社旗县招商局评价年度：2021年委托单位：社旗县财政局评价机构：河南瑞银联合会计师事务所（普通合伙）二零二二年八月摘要1一、项目基本情况3（一）项目概况3（二）项目绩效目标4二、绩效评价工作开展情况5（一）绩效评价目的、对象、范围和评价基准日.5（二）绩效评价工作过程6（三）绩效评价框架8（四）证据收集方式11三、绩效评价结论12（一）综合评价结论12（二）综合评分结果12四、绩效评价指标分析13（一）项目决策情况13（二）项目管理情况17（三）项目产出情况21（四）项目效益情况24五、主要经验及做法、存在

2、的问题及原因分析28（一）主要经验及做法28（二）存在的问题及原因分析30六、改进建议32七、其他需要说明的问题33摘要为加强财政资金管理，强化财政支出责任意识，推进项目实施，提高财政资金使用效益，根据中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见（中发（2018）34号）和中共河南省委河南省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见（豫发（2019）K）号）文件要求，社旗县财政局委托河南瑞银联合会计师事务所对社旗县招商局2021年企业扩大生产奖励资金一汇博医疗项目进行绩效评价。本次绩效评价紧扣文件要求，从绩效评价项目基本情况、绩效评价工作开展情况、绩效评价分析、绩效评价结论、主要经验及做法、存

3、在的问题和建议等六个方面详细阐述了社旗县招商局2021年企业扩大生产奖励资金一汇博医疗项目绩效评价情况。社旗县招商局2021年企业扩大生产奖励资金一汇博医疗项目资金由县财政局负责预算安排，2021年7-12月31日社旗县财政局发放河南汇博医疗股份有限公司扩大生产经营奖励资金68.30万元，河南汇博医疗股份有限公司2021年平均在职人数192人,2018年一2021年固定资产总投资额5,614.86万元，缴纳增值税、企业所得税、个人所得税共计4,720.78万元。带动了人员就业，促进了县区经济发展。社旗县招商局2021年企业扩大生产奖励资金一汇博医疗项目绩效评价综合得分是63.1分，评价结果等级

4、为中，其中项目决策、项目管理、项目产出、项目效益四个一级指标的得分依次是7.1分、ILOo分、25.00分、20.00分。具体见下表：序号评价指标标准分值评价得分评价等级-项目决策157.1项目管理2511三项目产出4025四项目效益2020五综合绩效10063.1中通过企业扩大生产奖励资金项目的实施，降低了企业的运营成本，有效缓解了资金周转压力，有利于企业扩大再生产，进而对进一步扩大对外开放，加快对外合作，推进县域经济高质量发展，带动人员就业产生了积极、可持续性的影响，得到了广大受益对象的高度肯定。根据本次绩效评价结果，企业扩大生产奖励资金在使用过程中主要存在未按规定设置绩效目标、未制定奖励

5、资金管理制度、未严格执行评审制度、超规定发放奖励资金等问题。对此，我们提出了下一步工作中的改进建议。本次绩效评价基准日为2021年12月31日。以上内容摘自绩效评价报告正文，欲了解绩效评价报告的全面情况，应当认真阅读绩效评价报告正文。社旗县招商局2021年企业扩大生产奖励资金一汇博医疗项目绩效评价报告为加强财政资金管理，强化财政支出责任意识，推进项目实施，提高财政资金使用效益，根据中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见（中发2018）34号）和中共河南省委河南省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见（豫发（2019）K）号）文件要求，社旗县财政局委托河南瑞银联合会计师事务所对社旗县招

6、商局2021年企业扩大生产奖励资金一汇博医疗项目进行绩效评价，现将评价的具体情况报告如下：一、项目基本情况（一）项目概况1、项目立项背景及目的立项背景：为深入贯彻落实省第十一次党代会、市第七次党代会的决策部署，着力谋开放、抓招商、扩投资，进一步加大招商引资力度，创新招商引资模式，增强招商引资实效。立项目的：扩大对外开放，加快对外合作，推进县域经济发展。2、项目主要内容和实施情况项目单位作为项目主要实施单位，具体负责：招商引资的宣传工作，组织协调举办各类招商引资洽谈会，项目对接，项目签约，对项目进行预审，全部建成后进行投资审计认定，审计结果作为优惠政策兑现的依据。河南汇博医疗股份有限公司2021

7、年7T2月缴纳增值税170.93万元，其中地方所得68.30万元，依据社旗县招商引资优惠政策（试行）、汇博医疗项目投资协议，2021年12月份河南汇博医疗股份有限公司申请扩大生产和经营奖励资金68.30万元，2021年12月29日社旗县财政局将该奖励资金拨付给企业，缓解了企业经济压力，进一步优化了招商引资环境。（二）项目绩效目标1、总体目标本项目总体目标是进一步扩大对外开放，加快对个合作,推进县域经济发展。2、绩效指标，详见表L表L绩效指标表一级指标二级指标三级指标指标值产出指标数量指标奖励资金发放率68.3万元时效指标投资结果认定及时率10个工作日对奖励资金申请的审核及时性5个工作日奖励资金

8、发放的及时性5个工作日级标一指二级指标三级指标指标值质量指标奖励资金按规定执行率100%投资结果认定通过率295%对奖励资金申请的审核达标率100%益标效指经济效益促进县区经济发展，提高经济效益促进社会效益解决劳动力，拉动本地消费，增加工资收入不断增加可持续影响县区经济发展影响长期可持续满意度指标服务对象满意度指标外来客商对政策满意度295%二、绩效评价工作开展情况（一）绩效评价目的、对象、范围和评价基准日1、绩效评价目的以绩效目标为依据，从决策、管理、产出、效益四个维度，对企业扩大生产奖励资金的管理和效益进行综合研判和评定，总结成绩经验，发现偏差和问题，提出改进意见和建议。为县委、县政府进行

9、宏观决策提供参考，并为预算资金绩效管理提供依据。2、绩效评价对象和范围本次评价对象为2021年企业扩大生产奖励资金一汇博医疗项目。评价主体范围为项目决策：包括项目立项、绩效目标设定和资金分配情况；项目管理：包括项目管理、资金管理情况；项目产出：包括项目产出数量、质量、时效情况；项目效益：包括项目带来的经济效益、社会效益、影响力和服务对象的满意度。评价时间范围：2021年1月1日-2021年12月31日。3、绩效评价基准日本次绩效评价基准日为2021年12月31日。（二）绩效评价工作过程本次2021年企业扩大生产奖励资金一汇博医疗项目绩效评价工作主要包括准备阶段、现场工作阶段、评价分析阶段、撰定

10、报告阶段和提交报告阶段五个阶段。详见表2绩效评价工作时间安排：表2：绩效评价工作时间安排序号阶段内容人员分工时间安排1准备阶段组建评价组路慧7.1-7.22收集政策文件和相关资料信息，与业务部门、项目主管部门访谈、沟通王清凤7.3-7.43制定评价方案王清凤7.5-7.104组织专家论证工作方案王清凤7.11-7.125选取试点、远程预调研（发放基础数据表）王清凤余黎君陈蕊7.13-7.156调整方案、工作方案定稿路慧7现场实施发放基础数据表、访谈提纲王清凤余黎君陈蕊7.18-7.198与项目具体实施单位进行访谈7.20-7.259现场核查资料、访谈、问卷10析价分评数据汇总、整理、分析王清凤

11、7.26-7.3111指标评分、分析、初步评价结论8.1-8.512成告形报撰写报告形成初稿余黎君8.6-8.1413报告沟通、修改、完善王清凤8.15-8.1714报告复核整体复核王清凤8.1815主评人复核路慧8.191、准备阶段前期准备阶段的工作包括事务所成立绩效评价项目小组：收集、学习企业扩大生产奖励资金管理与使用的相关政策文件；与委托方沟通明确评价项目的评价目的、项目概况、项目背景及相关信息等基本事项；设计科学合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法；制订绩效评价工作实施方案。2、现场工作阶段评价项目小组赴项目实施单位，一方面采集与核实企业扩大生产奖励资金拨付的财务账簿和记账凭证、企业

12、扩大生产奖励资金的相关制度、项目管理程序的相关资料；另一方面与相关工作人员，如社旗招商局负责人、财务人员、受益企业负责人、财务人员进行访谈，了解专项资金的使用流程、使用范围、监督管理、受益企业对该政策的满意程充等具体情况。3、评价分析阶段对现场工作阶段收集的基础数据和文件资料进行整理、甄别和分析，运用准备阶段设计好的绩效评价指标对专项资金的使用绩效进行综合分析评价和打分，形成评价结论，深入分析项目实施过程中存在的问题及原因，探讨改进、提高项目使用绩效的措施。4、撰写报告阶段根据上述评价结论，结合绩效评价报告要求，撰写评价报告初稿；经所内三级质量复核后，交县财政局、项目实施单位征集反馈意见，修改

13、、完善评价报告，形成最终报告定稿。5、提交报告阶段向县财政局提交正式项目绩效评价报告；整理评价资料,形成绩效评价工作底稿，并按档案管理要求归档备查。(三)绩效评价框架1、评价原则本次绩效评价遵循财政专项资金绩效评价的一般性原则：(1)公开公正原则。绩效评价应当符合真实、客观、公正的要求，依法公开并接受监督。(2)科学规范原则。绩效评价应当严格执行规定的程序，按照科学可行的要求，采用定量与定性分析相结合的方法。(3)目标导向原则。绩效评价应项目目标为导向，重点评价项目目标的相关性、目标实现程度、相对于目标实现程度的效率、实现目标过程控制质量以及项目目标的可持续性。(4)绩效相关原则。绩效评价应当

14、针对具体专项资金及其产出绩效进行，评价结果应当清晰反映专项资金和产出绩效之间的紧密对应关系。（5）参与性原则。项目各利益相关者，包括项目监管方、项目实施单位、项目受益群体等，要尽可能地采用适当方式参与到考评过程中来。2、评价依据本次绩效评价依据主要包括：（1）政策法规类文件依据，包括国家、地方相关法律、法规和规章制度，各级政府制定的方针政策等。如中华人民共和国预算法、中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见（中发（2018）34号）、项目支出绩效评价管理办法、省级预算支出绩效评价管理办法、南阳市市级预算项目支出绩效评价管理办法、河南省财政厅、河南省商务厅关于印发河南省省级招商引资专项资金管理办法的通知（豫财贸201862号）、南阳市人民政府关于印发南阳市加强招商引资十四条措施的通知（宛政202126号）、中共社旗县委、社旗县人民政府关于印发社旗县招商引资优惠政策（试行）的通知（社发201711号）等。（2）项目基础数据、财务资料等；包括但不限于项目实施单位提供的立项资料、财务会计资料、工作计划和总结、财务管理及内部控制制度等资料；绩效评价工作组现场调研及调查问卷等。（3）与项目相关的其他资料。3、评价指标体系及标准本次绩效评价指标体系由三级指标组成，其中一级指标是对绩效评价基本方向的规定，包括项目决策、项目