公司财务预算情况说明书模板.docx

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1、公司财务预算情况说明书模板集团所属二级子企业预算报表情况说明书至少应当说明以下主要内容：一、企业基本情况说明本企业治理与组织结构；集团对本企业的发展定位,如为利润中心还是成本中心等；本企业所处行业、经营范围、主要业务板块、收入及利润占集团的比例等。二、本年度预算编制基础及生产经营情况参考企业集团预算编制基础及生产经营情况说明。三、预算年度主要指标情况(一)作为集团利润中心或生产中心的企业，说明集团下达的主要收入和利润目标，以及与上年度预计完成情况的增减变化原因、金额，提出为完成上述目标企业拟采取的重大生产经营举措。（二）作为集团成本中心的企业，应逐项说明集团下达的主要成本费用控制目标，与上年度

2、的增减变化原因、金额,以及企业拟采取的完成措施等。（三）作为集团其他定位的企业,应结合实际情况说明。四、预算年度重大事项说明参考企业集团预算年度投资、筹资、资金等重大事项进行说明。五、预算年度主要财务指标说明参考企业集团预算年度主要财务指标说明。六、可能影响预算指标的说明和其他需要说明的事项预算工作总结及改进措施内容提要（上年度预算工作开展情况方面取得的成效和存在的问题，结合国资委对上年度预算的反馈意见，对上年度预算工作开展情况进行总结。（二I上年度预算调整情况对上度预算调整情况进行说明，其中至少应包括主要财务及生产经营指标调整情况和调整原因等，调整原因包括市场形势变化、合并范围变化、会计政策

3、调整、会计估计变更、公允价值变动等对损益和资产负债产生重大影响的事项。（上年度预算完成情况对上年度预算完成情况进行总结，一是分主要业务板块对上年度预算完成情况进行分析说明；二是对重要财务指标的实际完成数与调整后的预算数差异原因进行说明，其中至少应包括主营业务收入、主营业务成本、期间费用、利润总额等项目的差异原因说明，不得简单地以数字罗列。如投资、筹资、人工成本等实际发生额与年初预算存在重大差异的,应一并说明。结合上年度预算工作总结，重点说明本年度预算管理在工作组织、流程、标杆管理、关键指标选用等方面的改进情况。同时，结合管理提升活动，对企业全面预算管理提升工作的安排与进展情况进行说明，明确已采取或拟采取的改进措施、预期的改进效果、落实措施的责任部门、时间节点等。