小学财务管理制度.docx

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1、小学财务管理制度为了加强财务管理，提高资金的使用效率，促进我校教育事业发展,根据事业单位财务规则及中小学财务制度，结合我校的实际情况，特制定本制度：一、财务报销票据原始凭证的要求原始单据（发票）的一般要求：1、报销凭证必须是正式发票或财政局及税务部门印发的统一收据;2、发票内容要齐全：单位名称（济南市XX区XX小学，税号xxxxx）日期、品名（必须填写物品及办公用品的具体名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，金额正确，大、小写相符。票据一经涂改即无效。3、印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必须有省或市级财政部门统一印制的财

2、政票据监制章并加盖财务专用章。发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内（必须是本年度或前一年度印制的）。4、在超市购买商品的，须提供超市机制发票（发票上须注明品名、单价、数量）且商品符合财务报销范围。5、报销凭证严重破损导致内容不全、不清的，财务人员不得给予报销。6、各科室所需物品需上报学校统一采购，不再自行采购。二、财务报销手续及要求（一）财务报销审批权限学校实行“一支笔”审批制度，学校所有的财务支出都必须经校长审批后，方可购买，完成报销手续后可到财务室办理结算。（二）财务报销基本手续及要求1.购买的设备、办公用品、贵重物品需经手人签字、审核人签字、校长签字（签字、事由均在票据正面），方可报

3、销、入账。所有购置物品，必须遵循先入库（经办人、保管人签字），再签准报销、后办领用手续的财务程序。、2.凡到财务室报销的票据，需校长、审核人（审核人为相关科室、功能室负责人）、经手人签字方可报销。3、教职工到财务室报帐，必须携带报帐所需的全部凭证，包括：需要报销的有关发票、收据；外出参加会议、培训，需附带会议通知；物资采购一律由学校统一执行；符合固定资产的还须有固定资产入库单，大宗物品购买需执行政府采购手续。4、各种凭证、单据一律要求用中性签字笔填写，做到内容完整、字迹清晰、工整，不得涂改。5、对于发票、收据手续不完备、内容不完整、不合法、有涂改现象，人民币大小写不正确、不相符的，财务人员有权

4、拒绝给予报帐。6、差旅费的报销：（1）教职员工的出差一律由学校安排批准，凭开会文件及学校批准通知办理结算手续。（2）出差人回校后到财务室办理结算手续，用中性签字笔填写“差旅费报销单”，数人一起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有经手人、审核人、负责人的签名；（3）工作人员出差期间，按照相关标准交通费实行实报实销；（4）如遇特殊情况（事情或时间紧急、涉及的出差地比较多、特事急办等）须临时租车（学校不承担安全连带责任）时，所有租车须事先或临时征得校长同意，租车费用以当地实际价格为准。（5）市内因公外出交通费用，市内交通一律乘坐公交车，后凭会议通知，发票、行程单，

5、经相关领导签字后进行报销。（6）学生集体外出参训等活动，报销时除提供发票外，还需要会议或活动通知、租车协议。7、校内零星维修归由相关人员负责维修并完成报销手续。8、如上级主管部门有具体相关制度下发，则以上级主管部门的制度为准。三、支付方式教职工因公购买办公教学等相关物品，一律使用公务卡支付，保留PoS机购物小票；因公支出无法刷公务卡（小额支付），提供文字说明，经校长同意后，方可使用现金支付。XX区XX小学财务报销流程一、因公票据报销：凭购买物品、发票、明细单到总务办理入库-一财务主管校长签字-财务审核-票据复核支付；二、会议培训差旅费报销：到财务室领取差旅费报销单，相关会议培训通知文件，主管部门签字，到财务室审核报销结算。三、政府采购工程维修按照有关规定报销。四、其他报销事项按照相关规定执行。