廉洁风险防控手册(含16张风险标识图和措施表格).docx

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1、*廉信见陵豚施旎寻多册（参老）目录第一部分概论第一章手册综述第二章廉洁风险防控概述第三章廉洁风险防控机制第四章廉洁风险防控基本原则、要求与程序第二部分重点业务事项廉洁风险防控第一章“三重一大”一、议题准备二、集体决策第二章选人用人一、中层干部选聘.二、后备干部选拔.三、员工录用第三章财务管理一、预算管理二、融资管理三、对外担保管理.四、银行账户管理第四章资产管理一、废旧物资处置管理第五章工程建设一、分包管理第六章资本运营投资决策.3.8,14,20,20,20,22,24,24,27,31,34,34,36,38,40,42,42,4545,61,61,63国有产权转让部分概论第一章手册综述一

2、、序论反腐倡廉是立党之本、强国之基。党的十九大作出了中国特色社会主义进入新时代的重大政治判断，习近平总书记指出，新时代党一定要有新气象新作为，这个新气象新作为首先是全面从严治党要开创新局面。中纪委十九届二次全会指出，党的十八大以来，以习近平同志为核心的党中央全面加强党的领导和党的建设，坚决改变管党治党宽松软现状,以顽强意志品质正风肃纪、反腐惩恶，党内政治生活气象更新，党内政治生态明显好转。全面从严治党不断向纵深发展,反腐败斗争形成压倒性态势并巩固发展。全面从严治党永远在路上，当前反腐败形势依然严峻复杂，巩固压倒性态势、夺取压倒性胜利的决心必须坚如磐石。因此，建立健全惩治和预防腐败体系是党中央在

3、新形势下开展反腐倡廉建设工作的重大战略部署，廉洁风险防控则是国有企业在新时代应对反腐败斗争复杂严峻形势，健全反腐倡廉制度和提高制度执行力的重要举措。*企业廉洁风险防控工作紧紧围绕企业中心任务，以加强对权力的制约和监督为核心，以全面风险管理和内部控制制度为依托，以岗位风险防控为基础，旨在建立和完善权责清晰、流程规范、风险明确、措施有力、制度管用、预警及时的廉洁风险防控机制，提高预防腐败能力。按照整体规划、分步实施、扎实推进、务求实效的总体要求，建立起运行顺畅、管控有效的廉洁风险防控体系，并借力信息化手段,逐步实现由传统防控向信息化防控转变，持续改善，与时俱进，不断适应新形势要求，充分发挥廉洁风险

4、防控对企业健康发展的保障作用。二、手册说明为贯彻党中央反腐倡廉重大战略部署，做好集团廉洁风险防控各项工作，促进企业进一步规范管理、优化流程，根据中央纪委印发关于加强廉政风险防控的指导意见的通知（中纪发（2011）42号）、国资委党委关于印发关于加强中央企业廉洁风险防控工作的指导意见（国资党委纪检2012）155号）具体要求，制订*有限公司廉洁风险防控指导手册（参考）。本手册依据中央关于反腐倡廉建设的有关法规、条例和集团管理制度编制，廉洁风险防控重点业务事项基本涵盖了人、财、物、“三重一大”、工程建设、招标投标、资本运营等经营管理的重点领域和关键环节。本手册供总部各部室和各单位参考借鉴。本手册共

5、分为三个部分，即概论、重点业务廉洁风险防控和附录。第一部分为概论，由手册综述、廉洁风险防控概述、廉洁风险防控机制和廉洁风险防控基本原则、要求、方法与程序四章构成，简要介绍了手册的编制背景、依据、适用范围以及廉洁风险防控的基本概念、原则、方法等。第二部分为重点业务廉洁风险防控，是本手册的核心部分。为了使关键业务事项更为突出，便于在应用中抓住重点，本手册以集团总部主营业务、主要管理范畴和容易引发廉洁风险的领域为主线，梳理出“三重一大”决策、选人用人、财务管理、资产管理、资本运营等五个方面，分五章列示。第三部分为附录，内容包括廉洁风险防控相关表单和廉洁风险防控有关制度。本手册由*纪委监察部组织编写。

6、第二章廉洁风险防控概述一、风险及其管理1.风险风险是指某一负面影响事件发生的可能性和导致损害程度的大小。在风险的形成过程中，涉及风险因素、风险事件和风险损失三个方面。风险因素是指能够引起或增加风险事件发生机会并影响损失严重程度的因素。风险事件是指风险因素未受控制或控制失效而发生变动从而直接或间接造成损失的事件。风险损失是指风险事件造成的直接或间接的损失。2.风险管理风险管理是指通过对潜在风险的识别、衡量和分析，采用合理、有效的方法对风险的控制。风险管理包括风险识别、风险分析和风险应对等步骤。风险识别是指用感知、判断或归类的方式对现实的和潜在的风险性质进行鉴别的过程。风险分析是对风险影响和后果进

7、行评价和估量，包括定性分析和定量分析。风险应对是指研究、制定并实施风险规避、风险控制和降低风险损失的措施。应对风险的措施一般有四种：规避风险、接受风险、降低风险和分担风险。风险管理需要决策层、管理层和全体员工共同参与。二、廉洁风险及其原因、表现形式1.廉洁风险廉洁风险是指行为主体在履职过程中发生腐败行为的可能性和发生后果的严重性。2.廉洁风险分类从廉洁风险的形成原因看，一般可分为思想道德风险、制度机制风险、岗位职责风险、业务流程风险、外部环境风险等。思想道德风险。主要是指因放松政治理论学习和世界观改造，理想信念不坚定、职业道德不牢固，背离社会主义荣辱观和党的优良作风，权力观、利益观不正确，私欲

8、贪念膨胀或因亲情请托等原因，可能诱发个人行为规范或职业操守发生偏移，或授意他人违反职业操守，导致行为结果不公正、不公平，对象利益受损或不当得益，造成以权谋私等严重后果的廉洁风险。岗位职责风险。主要是指由于岗位职责的特殊性，如处于所在单位权力高位或对人、财、物等重要资源具有审批、处置权，可能造成权力滥用、以权谋私等严重后果的廉洁风险。业务流程风险。主要是指因业务流程设计不规范、缺乏相互制约或执行不力，可能导致内部控制失效，有机可乘，造成以权谋私等严重后果的廉洁风险。制度机制风险。主要是指由于缺乏规章制度的明确覆盖、工作程序的明确规定，个人自由裁量权较大，缺乏有效制衡和监督，可能造成滥用职权、以权

9、谋私等严重后果的廉洁风险。外部环境风险。主要是指受某些领域“潜规则”影响或业务往来对象对行为主体履行职责、行使权力进行利益诱惑或施加其他不良影响，从而造成行为失范、权钱交易等严重后果的廉洁风险。3.廉洁风险表现形式根据中央国有企业领导人员廉洁从业若干规定等规定，廉洁风险的表现形式主要有：违反决策程序和有关规定，在用人、理财、项目安排和资产管理等方面滥用职权，损害国有资产权益。个人利用职权以经营、投资、中介、兼职、索贿、受贿等各种形式谋取私利，损害本企业利益。不正确行使经营管理权，使配偶、子女及其他特定关系人获取利益，侵害公共利益和企业利益。违反规定进行职务消费。铺张浪费、假公济私、弄虚作假、侵

10、害职工合法权益和从事有悖社会公德的活动等。三、廉洁风险防控廉洁风险防控就是根据公司法企业国有资产法国有企业领导人员廉洁从业若干规定等法律法规和国资委关于加强中央企业廉洁风险防控工作的指导意见的要求，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，将预防腐败的工作理念和风险管理理论、质量管理方法运用于企业反腐倡廉建设，对重点领域、重要岗位和关键环节可能发生腐败的廉洁风险点，科学评定廉洁风险等级，采取有效管控对策，切实预防腐败行为发生。换言之，廉洁风险防控就是针对思想道德、制度机制、岗位职责、业务流程、外部环境五类风险，通过计划、执行、考核、修正四个环节，建立前期预防、中期监控、后期处置三道防线，从而实

11、现预防和控制腐败行为发生，确保企业科学健康发展的系统性工程。廉洁风险防控管理的对象，重点是集团所属各单位领导人员、管理人员和人事、财务、资产、市场等关键岗位管理人员；廉洁风险防控的领域，重点是对“三重一大”决策、投资管理、工程招投标、业务外包、资本运作、薪酬管理、选人用人、财务管理等业务事项风险的防控；廉洁风险防控的环节，重点是对企业经营管理中的决策权、执行权、监督权进行科学分解、合理配置和有效约束，不断创新经营管理模式，优化业务流程，突出对业务流程关键点、内部控制薄弱点的防控；廉洁风险防控的任务，重点是与健全企业治理结构、完善内部控制体系、加强全面风险管理、培育企业文化有机结合起来，按照企业

12、内部控制基本规范及配套指引和全面风险管理指引的要求，着力抓好职权行使前、行使中、行使后各项廉洁风险的防控工作，增强针对性和实效性，切实防范制度缺失、内控失效、行为失范带来的廉洁风险。前期预防，就是通过廉洁警示教育、谈心谈话、人文关怀等措施，预防思想道德风险；通过办事公开等措施，预防制度机制风险；通过签署承诺书、述责述廉、民主测评等措施，预防岗位职责风险。前期预防的关键在于找准风险点。中期监督，是通过信访举报、垂直抽查、定期自查、交叉检查等渠道和措施，对党员、领导干部履行职责和行使权力进行动态监督，及时发现苗头性、倾向性问题。落实中期监督机制的关键在于真正发挥好“三级监督网络”作用，形成对廉洁风

13、险的有效监督；同时发挥好质量管理机制的及时纠错功能，确保各项前期预防措施落实到位。后期处置，就是根据中期监督情况，有针对性地通过约谈、警示提醒、诫勉谈话和责令整改以及组织处理等手段,对存在风险表现的个人进行告诫，对前期预防不到位的单位进行督导，对防范过程中发生的违规违纪的人和事进行一定的组织处理。实施后期处置办法的关键在于对可能发生的腐败问题实施超前处置，及时纠正偏差，避免廉洁风险演化为腐败行为。第三章廉洁风险防控机制廉洁风险防控机制是指为了预防和控制廉洁风险转化为腐败行为而建立起来的行之有效的制度体系和工作机制，其实质是将全面风险管理方法运用于反腐倡廉工作，将廉洁风险防范责任落实到具体人员和

14、岗位，达到控制风险、预防腐败的目的。一、领导机制廉洁风险防控工作实行集团党委统一领导，党政齐抓共管，纪委组织协调，部门各负其责的领导机制。在集团党委统一领导下，成立由党政主要领导为组长的廉洁风险防控领导小组，具体负责廉洁风险防控方案制订、组织实施、监督指导和检查考核，为开展廉洁风险防控工作提供组织保障。纪委监察部是集团总部廉洁风险防控工作的归口管理部门。二、工作机制集团及所属各单位党委（总支、支部）、纪委按照有关规定和要求组织开展的党风廉洁建设、反腐倡廉建设例行工作，是集团廉洁风险防控工作机制的基本体现，是廉洁风险防控各项工作得以贯彻落实的根本保障。集团廉洁风险防控的例行工作主要包括:1.纪检

15、监察工作会议根据集团党委工作的部署和要求，结合企业实际，制订纪检工作年度工作计划，明确反腐倡廉年度工作目标和重点任务，并与党委工作、经营管理工作同部署、同检查、同考核。集团及所属各单位每年年初召开纪检监察工作会议，总结上一年纪检工作开展情况，研究部署本年度纪检工作任务。2 .党风廉洁建设责任制集团每年与所属各单位签订党风廉洁建设责任书，明确年度党风廉洁建设责任目标，并将责任进行分解，落实到总部及下一级单位。按照“一岗双责”原则，集团党委主要负责人与各单位党政主要负责人签订党风廉洁建设目标责任书廉洁从业承诺书。党委承担党风廉洁建设主体责任，纪委承担监督责任。3 .“三重一大”集体决策制度为促进企业领导人员廉洁从业，规范决策行为，提高决策水平，防范决策风险，集团及所属各单位建立“三重一大”集体决策制度，对“三重一大”事项进行界定，规定决策程序。凡重大决策、重要人事任免、重大项目安排和大额资金运作（即“三重一大”）事项，必须经本企业领导班子集体做出决定，防止发生违反规定擅自决策的情况。4 .民主生活会制度集团及所属各单位每年召开一次领导班子