生产型企业财务单据管理制度.docx

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1、账务处理生产型企业财务单据管理制度为规范公司单据管理，确保会计核算的及时性、准确性、完整性，加强内部管理，满足公司财务信息采集的需要，特制定本制度。第一章,总则1.本公司所涉及的内部财务凭证统一由财务部印制、保管，其他部门不得印制此类凭证，以保证此类单据的规范使用。发票、支票、汇票、报关单等国家控制的凭证由财务部统一购买。2、所有印制的单据的印刷本数、每本张数、联次及用途需预先请示香港公司同意，印制完成后需报香港公司备案，每年末由财务部将单据的使用结果报香港公司备案审查。3、各部门如需使用财务类单据，需在财务部办理领用手续，并在单据使用登记表上签字。每本单据使用完毕后交旧领新,作废单据必需与存

2、根联一同交财务存档。4、各类单据的周转数量由财务部与使用部门根据业务大小另行确定。5、财务部应有专人对财务类单据进行登记、保管、发放、回收，不定期抽查单据的使用情况。6、整本单据不得拆本使用，不得跳号使用，应按实际业务发生的先后Jl褥由头至尾使用单据。7、各部门应按单据的内容全面收集相关信息，不得漏填、错填，需不同人员签字的应签字齐全。单据填写部门应及时将单据的其它联次传递给相关部门。8、手工书写的单据应字迹工整，易于辨认。填写错误的不得在原单据上更改，应作废后重新填写。9、差旅费报销单、差旅费申请单、来客招待申请单、汽车修理申请单、费用申请单、对客户的出货单暂按电子文档格式进行电脑打印，其它

3、单据按印刷格式使用。第二章，财务单据及定义1、收料单，正式收料时使用此单。按序编号，按编号先后顺序使用，不得重复或跳号使用;后面必须附加工单、送货单、发票，三单信息必须一致，信息不一致的必须先填开暂收料单，待信息齐全后用红字冲回暂入库信息再办理正常收料手续；收料日期、物料编码、材料名称、规格、颜色、单位、数量、物料类别、仓库名称、供货商、订单号必须认真完整地填写，不得缺项目；收货员、仓库负责人、仓库主管必须签字以示负责。此单一式四联,第一联,仓库存根联，仓库留存并录入进销存系统；第二联，财务联，于第二日传财务，财务审核后作为材料账增加之凭证；第三联采购联，于三日内与加工单、送货单、发票一起传采

4、购部登记后，于次日由采购部再传财务部作应付款增加之凭证；第四联，客户联，于客户结算货款时收回，作为应付款减少之凭证。2、暂收料单，单据不齐，或数量不符时使用此单。对加工单、送货单、物料申购单不齐全或对比信息不符的，如数量、规格、颜色等与加工单不同时，生产上又急需的物料应由采购部经理级以上人员和需领用物料的生产单位的副厂长以上人员签字同意方可办理暂收料手续，暂收料单只用于核算仓库数量和财务上暂估材料和债务，不得用于办理结算手续。暂收料单的信息填写内容和要求同收料单，以方便正常收料信息的采集。正式收料后必需用红字冲销对应的暂收料单,不得以减少方法冲减其余额,以保障会计核算信息的准确性.此单一式四联

5、,第一联,仓库存根联，仓库留存并录入进销存之暂收系统；第二联，财务联，于三日内传财务，财务审核后作为暂估材料账和暂估应付款增加之凭证；第三联采购联,于次日传采购部登记暂收料；第四联，客户联，于客户结算货款时随收料单一并收回。采购部收齐送货单、加工单、物料申购单、发票四单，并将此四类单据传仓库，仓库开具红字暂收料单和蓝字收料单，此时红字暂收料单四联分别作为蓝字收料单四联的附件传给财务、采购、客户等对象，如客户已不在公司，则两单的客户联由采购部保管并转交给客户。3、加工单，对外采购时使用此单。按序编号，按编号先后顺序使用，不得重复或跳号使用;供应商名称、采购的产品名称、规格、颜色、数量、单价信息必

6、须齐全；采购人、采购经理、采购副总必须签名，并有董事长签名授权记录，石材的采购还应有香港公司的授权记录。4、送货单，应有供应商的公章或签名，以免因安全、质量等原因发生争议时无法追溯责任人。5、领料单，生产部门向仓库领料时使用此单。按顺序编号，按编号顺序填写使用，仓库名称、领料单位、领料类别、生产批次（即客户订单号）及其它表格内容规范完整填写，领料单位主管、领料员、仓管员、仓库负责人等应签字以示负责。此单一式三联，第一联，领料单位存根联，领料单位作为台账登记之凭证；第二联仓库联，当日录入进销存系统；第三联，财务联，先由仓库在发料时代收，于第二日传财务，作为材料减少之凭证。6、退料入库单,用于各厂

7、多余物料的退库，按顺序编号，按编号顺序填写使用。退料部门、收料仓库名称、物料类别、余料生产批次（即客户订单号）（订单号）及其它表格内容填写规范完整，退料部门主管、退料经办人、收料仓管员、仓库负责人应签字以示负责。此单一式三联，第一联，退料单位存根联，退料单位作为台账登记之凭证；第二联仓库联,当日录入进销存系统；第三联，财务联，先由仓库在收料时代收，于第二日传财务，作为材料增加和某批订单生产所用物料减少之凭证。7、物料外发加工单，我公司出主辅料委托外单剑口工时使用此单。按顺序编号，按编号顺序填写使用。加工商名称、发出物料名称、编码、数量，应收外发加工物料数量、实际回收数量，发出日期、应收回日期、

8、实际收回日期，加工单价、金额，订单号和我公司跟进人等应填写规范完整。此单一式四联，第一联，发出物料单位存根联，发料单位作为进销存登记之凭证；第二联加工商联，作为加工合同之文书，回收物料时收回此联；第三联，财务联，由发出物料单位于三日内传财务，作为物料减少之凭证，第四联，采购联，于外发加工部门登记跟催物料后传财务作为应付款增加之凭证。8、外发加工半成品回收入库单，外发加工物料回收入库时使用此单。按顺序编号，按编号顺序填写使甩物料外发加工单号、加工商名称、物料编码、订单号、入库数量等填写规范完整，仓库主管、仓管员、生产部门收货员等应签字以示负责。此单一式四联，第一联，收料仓库存根联，收料仓库作为进销存登记之凭证；第二联加工商联，作为加工合同之文书；第三联，财务联，收料单位于三日内传财务，作为物料增加之凭证，第四联，采购联，于物料收回时作为财务结算之凭证。