机关部门单位收支内部控制管理制度模版.docx

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1、机关部门单位收支内部控制管理制度模版1 .背景与目的为了规范机关部门单位的收支管理，强化内部控制，保障国家财产安全，本文旨在建立机关部门单位的收支内部控制管理制度，减少收支中可能发生的失误、疏漏以及滥用资源情况的出现，优化机关部门单位内部收支管理，并确保国家财政的合理使用。2 .适用范围本文适用于所有机关部门单位。3 .内部控制原则3.1 客观原则收支记录应当客观、真实，严格按照相关法律、法规、规章及政策执行。3.2 监督原则收支的决策、核验、执行、记录应有一定的分工，互相监督、制衡，实现内部控制。3.3 职责原则机关部门单位领导及各职能部门应当根据职责分工明确各自的收支管理职责，不得擅自超越

2、权限行使权利，以确保职责清晰、分工明确。3.4 安全原则机关部门单位应当建立健全物理、电子安全控制措施，防止存储、交换收支信息的平台、环节被黑客或内部人员攻击，造成财产损失及一系列负面影响。4 .财务收支管理制度4.1 预算管理机关部门单位应当按照国家统一的财政预算管理办法，制定年度收支预算，合理分配预算，并加强对预算执行情况的审查和监督。4.2 账务管理机关部门单位应当健全财务管理制度，规范收支流程，明确账户开立、合同审批、支出审批、资金支付、票据记录等账务操作，确保收支的安全、准确和及时。4.3 采购管理机关部门单位应当坚持公开、公正、公平、竞争的原则，对采购行为进行管理，建立健全采购备案

3、、评审、签订合同等相应制度，确保采购行为合法、合规和有效。4.4 非财政拨款管理机关部门单位应当依照相关规定，合理安排非财政拨款的使用，并建立健全专项资金管理办法，保障资金的管理、使用和监督。机关部门单位应当建立内部稽核机构，实行定期、不定期查账查库，提交审计、稽核结果报告，提出改进意见，及时纠正问题，保障稽核工作的有效开展和执行。5 .收支管理制度的执行与检查机关部门单位领导要重视收支管理工作，建立工作台账。各职能部门应当将收支管理制度贯彻于工作中，严格执行收支管理制度要求。机关部门单位领导及财务主管部门应该定期对收支管理制度执行情况进行检查，及时发现和纠正积弊、漏洞，保障财政安全，保护国有财产。6 .改进完善机关部门单位领导要时刻思考工作中的问题和应对措施，优化收支管理制度，不断改进完善。如发现问题，应及时修改和修订该收支管理制度，并向全单位进行通报，确保问题不再出现。7 .结论机关部门单位的收支内部控制管理制度应是一项长期稳定、有效的工作，本文中所提倡的内部控制原则和各个方面的管理制度是提高机关部门单位内部收支管理的基本保障，同时也能够有效地保障国家财产的安全和合理使用。