化工公司财务支票管理制度.docx

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1、化工公司财务支票管理制度1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。2、建立和健全银行存款日记帐簿,出纳应根据审批无误的收支凭单,逐笔顺序登记银行流水收支帐目,并每天结出余额;每工作日结束后。3、出纳收取支票时,须立即开具一式三联的收据,由缴款人在右下角签名后,交缴款人、缴款部门、会计各留存一联。4、支票的使用必须填写“支票领用单”,由经办人、部门经理、成本会计、总经理(计划外部分)签字后出纳方可开出。5、所开出支票必须封填收款单位名称。6、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。支票的领取及管理:1、支票领取:(1)凡领取支票,先填制支票申领单,写明用途、金额、使用人等项,经由有权审批人批准

2、方可领取。(2)签发支票的金额超过100OO元,在填写申领单时,须提交符合审批程序的用款报告及附件(合同、采购单、计划书等)。(3)领取人应办理登记手续,于使用后三日内报帐。(4)未及时报帐者财务人员及时督促,并有权不予签发新支票。(5)持票人应对支票妥善保管,如丢失将由个人承担经济责任。2、支票管理:(1)所签发支票应填写日期、金额(限额)、用途,不准签发空白支ZpsO(2)准确掌握帐户余额,不准发生空头、透支。(3)出纳人员应每日编制库存现金与银行存款变动表。(4)出纳人员应于月末填制“银行帐户余额表”,送交成本会计批准后呈报总经理。(5)按时于月末填制“银行余额调节表”交成本会计审核,对未达帐项要认真查对,及时入帐。(6)支票和公司印鉴分人妥善保管。

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