传媒公司会计内部稽核制度.docx

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传媒公司会计内部稽核制度一、公司财务部门稽核员，必须由财务部经理担任，或由财务部经理经理指定主管会计来担任。二、稽核人员按照本制度负责对全部会计凭证、账簿、报表、财务指标及其他财务收支事项进行稽核。三、内部稽核的具体内容、要求与方法(一)会计凭证的稽核1、原始凭证的稽核：首先审核原始凭证的合法性和真实性，外来原始凭证(除交通票据和特殊票据)应有税务部门印章，行政事业发票，要有行政事业统一收费章，发票填写单具备：填制单位，填制人员签章，购物名称、规格型号、单位、数量、单价、金额人民币大写，且计算正确无误，一式几联的发票要复写，要有顺序编码。自制原始凭证必须有单位公章和经办人员签章，金额要计算无误。(一)会计账簿的稽核1、首先审查总账、明细账、日记账等设置是否符合规定。2、用计算机打印的账簿，启用表内容填写完整，印章齐全，是否依照会计凭证逐笔登记，数字、摘要是否准确，记账是否准确。(三)会计报表的稽核会计报表稽核内容：账表是否相符，表与表之间勾稽关系是否衔接,补充资料是否填写齐全，年初数与上年同期数是否填列齐全，数字是否真实，内容是否完整，说明是否清楚，报出的报表、单位名称、地址、报表时限、报出存档的报表是否按次序编号。