费用报销制度及报销流程.docx

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1、费用报销制度及报销流程总则一、为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用 支出，特制定本制度。二、本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，分别说明报销相 关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。三、本制度适用公司全体员工。第一条：借支管理规定一、出套借款：出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理 借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。二、其他临时借款，如业务费、辅助材料费、办公费、周转金等，借 款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。三、各项借款金额超过5000元应提前35天通知财务部备款。四、借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款申请单为

2、依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权 拒绝销帐；(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 五、借款实行前款不清，后款不借原则，员工在财务部有借款余 额或上次借款尚未归还或核销的，除非有特殊情况，否则不允许 再次借款；费用报销时，应先归还借款，当年12月31前的借款 尚未核销的，如无特殊情况，一律从工资或奖金中扣回。第二条：借支流程一、借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额(大小写须 完全一致，不得涂改)、支票或现金。二、审批流程：主管部门经理审核签字一财务经理复核T总经理审批。 三、财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。第三

3、条：报销的要求一、发票的基本要求票必须合法、真实、有效，且发票背面或单据背面必须有经办人 签名。差票未得涂改、挖补、大小写金额必须相符，字迹清楚。发现发票有误，应当退回重开或更正，更正处应加盖开票单位公章。票用胶水分类、整齐地粘贴在报销粘贴单上，防止原始凭证在传 递过程中丢失。票抬头与公司名称应一致，并具有规定印章（公章或财务专用章 或发票专用章等）o腐务窈门有权拒而不合法不合规的票据，应当扣留虚假票据，并 及时通报相关责任人。二、报销凭证的填写要求必须按费用报销单要求填写相关内容。报销事项的内容、用途说明必须清晰准确，并注明费用归属（属 于哪个单位或项目，便于分类核算或转账）,必要时附清单详

4、细说明, 另报销业务招待费（如送红包，购烟，好处费之类）需事先征得单 位经理的批准，否则财务部有权不予报销，将自行承担费用，如无 法取得发票，经办人应填写招待费事项证明单，并归属哪个工程项 目，签字证明后交单位经理审核后交财务部方能取得报销款。凡是费用需要在公司和各单位之间分摊或工程项目之间分摊的， 报销人应该根据原始凭证抬头与费用归属关系，分别归集后，填写 相应的报销凭证，确不能归集应给予适当分配比例。施工或生产过程中需要的辅助材料，需事先按实际需要情况报告 项目负责人并递交材料申请单交采购部核实后统一购买，特殊 情况可自行先垫资购买，但自行购买无报告无申请单的，财务部有 权不予报销。购买后

5、的材料申请单应留底一份财务部，以便核实。原则上不允许报销项目负责人与工人的就餐费用，需经得总经理 批准方能办理报销手续。报销金额大小写必须一致，不得涂改，不得使用铅笔、圆珠笔、 红色墨水笔填写。财务在审核时按相关制度规定有权去除不符合要求的票据（如白 条、不符合要求的发票等），可以核小报销金额；但审核金额超过原 报销金额时，应退回经办人重填或按申报金额报销。费用报销单分差旅费报销单、招待费用报销单和费用报销单，差 旅费报销填差旅费报销单，其他所有费用填费用报销单；三、其他报销附彳牛要求除发票外，其他附件、报表必须合法、合规，有相关责任人的签 字审批，业务招待费的报销报销人对应说明的事项根据管理

6、需要要求填写费用说明清单，但费用说明清单不做为原始入帐凭证。差旅费报销除当天往返等特殊情况外应当附出差审批单，汽车费 用报销应当附派车单。四、报销的时效要求当月费用必须当月25日前报销处理完毕。当年费用应在当年12月31日前报销处理完毕。部分费用的发票 如当年无法取得，只能在次年1月取得的，应在1月取得时立即办 理报销；财务部门如果账务处理允许，应进入当年费用。申请先由公司预付支票的，经办人应在5个工作日内拿回相应发 票按此报销流程办理签字核销手续，否则视同个人借款按相关规定 处理。第四条：报销审批付款流程一、经办人：根据本单位实际业务需要，在费用事项发生后，按照报 销流程管理要求分类粘贴原始

7、凭证，填写报销单，交部门负责任审 核。经办人对其发生费用的真实、合理、合法、完整性负责，严禁 虚报、假公济私。二、部门负责人：按管理及责任权限对本部门发生费用的真实性、合 理性负责审核并签字，对费用是否符合部门计划、预算承担责任； 部门负责人可以根据事项、金额的重要性，让部门业务主管先行审 核签字，并落实责任。对审核不通过的予以退回。三、财务部门负责人：财务部门负责人（或授权主办会计）对报销凭 证的相关内容，根据财务制度要求、标准进行审核；并复核报销的 金额、是否有备用金或其他借款，是否从报销款中扣回相关借款; 根据本单位的各项具体管理制度对票据的合法、合规性负责审核签 字，对审核不通过的予以

8、退回。四、单位经理、公司总经理：对授权范围内所有费用予以审批，并对 费用的真实性、合理性承担责任；对审批、审核不通过的予以退回。 经理、总经理的费用，由财务负责人审核后，交由董事长审批。五、董事长公司相关规定或授权，对费用具有最终审批权，并以法人 代表身份对所有费用的真实、合理、合法合规性承担责任。董事长 的费用由财务负责人审核。六、出纳：审核报销单是否完成上述签字流程，是否本人签字，对审 批签字手续不全的坚决予以退回。对报销金额再次复核，复核金额（付款金额）只能小于等于报销人申报金额，对复核金额大于申报 金额的，予以退回给经办人重新办理（或按申报金额办理报销 费用冲抵借款的部份，出纳应开具收据；收回多余的现金，收据中 的一联应作为凭证附件。第五条：报销时间的具体规定为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财 务部将报销时间具体安排如下：财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报 销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该 报销日停止财务报销。第六条代办及其它一、若员工为本单位其他职员代为办理报销或借款手续，报销人应填 被代办人，并按被代办人的职别进行审批，同时在报销单上注明 由代办人代办。员工借款在领款时必须由本人亲笔签字确认领款。 二、本规定自发布之日起执行。