财务科出纳安全生产责任制.docx

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1、财务科出纳安全生产责任制1.负责管理库存现金、银行存款、内部银行存款；按现金管理条例规定的范围使用现金；依照银行结算办法规定的业务处理方法，办理对外收付款结算业务。2 .根据经审核无误的收、付款记账凭证，进行现金、银行存款、内部银行存款的收支业务；所有收付行为必须经过规定程序批准签章后方能办理。出纳在收付行为之前，有义务对审核后的单据进行核对，凭证类别、银行账号、汇款单位是否符合收付要求，收到的现金，要验明真假（包括机验和手验），付出的现金要经办人当面数清，收付款后，要在收付款凭证上签章,并在附件上加盖“收讫”、“付讫”戳记。3 .对库存现金、银行存款、内部银行存款要做到每天及时与计算机账簿核

2、对，每天盘点库存现金，保证日清月结，账款相符。每天出收支日报、每周出周报上报集团公司内部银行，及时核对未达账项，由指定会计编制银行存款余额调节表，出纳要及时核查未达账项入账情况，并告知会计进行相关的账务处理。4 .根据永宁煤化实际情况，按照集团公司货币资金管理要求，公司现金库存限额定为5万元，收支现金，做到不“坐支”，不以“白条”抵库，不保管账外现金。5 .按照永宁煤化公司要求，每月28日负责催收各部门资金计划，每月30日把经过领导审批的资金计划上报集团公司内部银行，出纳要认真审查资金计划的真实性、准确性，上报数字要严谨、准确，对每一分项计划的来源，要掌握清楚。6 .对销售回收的银行承兑汇票要

3、建立银行承兑汇票台账，对承兑汇票的票号、出票日期、到期日、出票人、收款人、签发行、票面金额、背书转让行为、签章行为要进行详细的审核、登记，对有问题的票据，拒绝受理，为防范财务风险，不允许收任何形式的商业承兑汇票。对银行承兑汇票的收、付要认真细致的登记，收到票据要有会计开具的收据和凭证，付出票据要有经审批的审批单和凭证，银行承兑汇票台账每天要与财务账面核对，发现错误及时纠正。7 .出纳要按照会计法要求，不兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记；对不真实、不合法和违反会计制度的收支业务，有权不予受理。8 .确保库存现金、银行承兑汇票和经批准代保管的贵重物品的安全完整、无损无缺。严守保险柜的密码，不得任意将钥匙交给他人，要严守财务机密，不得在不适当的场合谈论资金及其他财务信息，由此造成的损失要严格追究当事人的责任。9 .对由于自己工作失误、不认真给公司造成损失的，由出纳本人承担赔偿责任，由于公司的原因让出纳受损失的，由公司予以弥补损失。10 .依据银行结算纪律办理结算业务，不得签发空头或无计划付款凭证。IL保管好有关印章、空白收据和空白付款票据，不得出现丢失。12 .当月业务及时处理，不得随意拖延，每月收付款凭证装订、整理要在8号之前做完，并交给总账会计。13 .承办财务部长交办的其他工作。