货币资金收付指引.docx

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货币资金收付指引1 目的货币资金具有高度的流动性和控制风险，为加强货币资金的管理和控制，提高资金周转速度和使用效益，严控资金安全，特指定本指引。2 范围适用于公司财务管理工作,对公司经营过程实施财务核算、监督、稽核、检查和协调。3 职责财务部负责各款项的收支及票据、钱物的保管。4 步骤和方法4.1 根据审核无误的会计凭证收支相关的款项，支付款项时经办人需在支付凭证上签字。如是支票需经办人在支票头上签字或盖章，在支票登记簿上签字，如是电汇需经办人在电汇登记簿上签字，再把电汇单拿到银行进行电汇。4.2 收取各种款项，收到现金存入银行，如是支票，先检查收款单位是否正确，金额是否正确，开具日期是否正确，再填进帐单到开户银行进帐。5 记录表单