机械厂委托加工物资(外协件)的操作规程委外加工管理办法.docx

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1、关于昆山古鳌委托加工物资（外协件）的操作规程随着昆山古鳌电子机械有限公司生产规模的不断扩大，委托加工项目日渐增多，为规范本公司各部门操作流程特制订本程序。本程序适用于金蝶KlS专业版系统操作用户使用，同时需要生产、采购、仓库及财务等部门的通力配合协作才能顺利完成。本程序主要由委外加工申请、委外订单下达、委外加工材料出库、委托加工成品入库、委外材料存货核算、委外加工费用结算等几个步骤构成。一.委外加工的申请各部门主管应根据本部门当月生产任务完成情况及现有技术水平结合目前仓库库存情况提出委外加工申请，并详细填写委外加工申请单交生产管理部门。生产管理部门到仓库处落实现有物资情况后根据委外加工申请单统

2、一编制填写加工单号并确认，经总经理签字批准后交采购部门。二、委外订单的下达采购部门根据经过签审的委外加工申请单，本着节约采购成本的原则，货比三家选择讲信用、有资质实力的优质委托加工供应商，签订委托加工合同。金蝶KlS系统的录入：采购部门应将委托加工合同内容录入采购订单（即委外订单），订单编号一律采用加工单号。采购部门根据委外订单补填委外加工申请单上委托加工单位（供应商）名称及联系电话并签字后，将委外加工申请单、委托加工合同转交仓库。三、委外加工材料的出库仓库根据技术部门的相关工艺技术资料和委外加工申请单、委托加工合同备料并详细完整填写委托加工物资备料情况表再对外发出委外加工材料，然后将发出材料

3、的出库单与委外加工申请单、委托加工合同、委托加工物资备料情况表装订在一起交财务部门作为材料出库成本核算的依据。若仓库是分几个批次发出材料只对应一个委外加工申请单和委托加工合同，则在第二次发出材料时，仓库应到财务部门借用原委外加工申请单、委托加工合同各复印一份后附在材料出库单后面再一起交财务部门。以后各次材料发出同第二次。金蝶KIS系统的录入：对于委外加工材料的出库，仓库应作其他出库处理，同时在其他出库单备注栏内录入相应加工单号。注：为保障公司财产安全和维护正常经济秩序，除仓库外各生产车间及其他管理部门严禁与外单位直接收发物资，若有违反对相关责任人至少应处以记大过处分，情节严重者可作直接降级、开

4、除处理。四、委外加工成品的入库外协加工单位加工完成后，仓库根据加工单位送货单、品质部检验报告单详细清点实物后开具入库单验收委托加工物资入库。注：该入库单一式四联，第一联仓库联，留作仓库记账用；第二联财务联，财务记账专用；第三联采购联，采购核对入库数量用，第四联结算联，交给加工单位作为结算加工费用的凭据。金蝶KIS系统的录入：由于金蝶KIS系统没有专门的委托加工处理模块，仓库只需根据委外订单（即采购订单）下推生成相应采购入库单即可。采购部门等本批次（按加工单号）所有委托加工物资加工完成均验收入库后，应将委外订单置于关闭结束状态。五、委托加工物资的估价在委托加工物资入库的当月，若加工单位用于结算的

5、加工费用发票未到，财务部门应根据外购的或本公司生产的同类或相同产品的成本进行估价。也可事先制订出定额成本再进行估价。金蝶KlS系统的录入：财务部门在存货核算的估价入账核算模块处进行委托加工物资的估价核算。六.委外加工费用的结算外协加工单位的加工费用发票到后，采购部门应认真核实加工单价是否与委托加工合同一致，已加工数量与仓库入库数量是否一致，无误后将加工费用发票交财务部门结算加工费用。金蝶KIS系统的录入：采购部门根据仓库录入的外购入库单核对入库单采购联（入库单第三联）无误后下推生成采购发票（即加工费用发票）即可。委托加工单位（供应商）凭仓库入库单结算联（入库单第四联）和采购部门付款申请书到财务

6、部门结算加工费用。七、委托加工物资材料费用的核算财务部门根据仓库交来的委外加工申请单、委托加工合同、委托加工物资备料情况表、委托加工物资入库单和采购部门提供的加工费用发票编制委托加工物资入库材料费用计算表核算委托加工物资的材料费用。本批内各委托加工物资材料费用的分配可按照加工费用比例进行分配。计算材料费用时可采用定额成本法算出每一次委托加工物资的入库材料成本，最后一次采用倒扣法计算委托加工物资入库的实际材料成本。金蝶KlS系统的录入：财务部门根据计算出的材料费用反审核加工费用发票后在发票的应计成本费用（本位币）栏内填入相应材料费用，再审核、钩稽发票后做外购入库核算即计算出委托加工物资的入库成本

7、。八、委托加工损耗的控制仓库发往委托加工单位的材料数量常常会大于委外加工成品在正常情况下所应该消耗的材料数量（标准材料成本），这部分多出来的材料占全部材料的比例至少应控制在设一5%以内，超出部分的材料费用由委托加工单位（供应商）承担，应在结算的加工费用中直接扣除。若损耗经常过大或异常，可考虑重新选择供应商。金蝶KIS系统的录入：委托加工过程结束后，仓库收到委托加工单位没用完的剩余材料时应根据原其他出库单生成对应的红字冲销其他出库单，不得直接手工输入其他出库作负数处理。点评：该程序可以很好的将委托加工物资材料费用与加工费用有效结合起来，防止两者的脱节，可解决当前遇到的大部分问题（特别是目前财务核

8、算困难的难题），仅供管理决策层参考之用。制订者：蒋邦定精品文档精心整理员工升职调职管理办法第一条目的：为了使全体员工能够更好地适应本职工作，充分发挥每个员工的特长，做到人尽其才，特制定本管理办法。以激发员工的工作热情，选拔优秀人才更好地为企业经营活动服务。使人事调动行为更为公开、公平及公正。第二条管理原则：坚持合法、便利的原则，有利人才的合理流动，凡是员工的调动，都必须经过公开、公平、公正地选拨，根据不同职位，明确不同岗位的人才调动需要经过部门主管经理同意，便于分级管理。第三条管理责任：各部门主管经理，人事行政部及总经理和常务副总。第四条适用范围：本制度适用于公司全体员工。第五条工作程序一、职

9、务晋升（一）职务晋升依据1、具备晋升职位所需职业技能；2、完成晋升职位所需要的相关培训课程；3、具备晋升职位所需工作经验和资历；4、在职工作表现与操手行为较好；5、具备良好的适应性和潜在能力。（二）晋升范围1、当出现职位空缺时，首先考虑内部人员，并通过内部竞聘产生晋升人选。2、在没有合适晋升人选时，方可考虑外部招聘。3、外部招聘的条件，由人事行政部部会同用人部门共同商定。（三）各职务晋升审批权限1、当岗位出现空缺时，由各部门经理呈报空缺情况，人事行政部组织发出内部竞聘信息，须由经理办公会进行内部选拔，挑选相关部门工作表现优异，有特殊贡献的员工作为考核对象，经一系列考核合格者，报总经理或常务副总

10、审批后予以晋升。如同时有调薪必须由总经理批准。2、当主管经理职务出现空缺时，人事行政部发出内部竞聘，由人事行政部组织总经理及人力行政总监进行考核评定，挑选工作能力和管理能力较好者予以晋升。如同时有调薪还必须由总经理批准。3、所有职位空缺先须经内部选拔，充分运用内部人力资源，保证人员趋于正常饱和状态。如内部选拔没有合适人员，人事行政部将进行外部招聘。（四）晋升考核内容考核内容包括员工日常工作中的品德、能力、勤奋、绩效。1、品德：指员工的职业道德，是否以公司利益为重，兢兢业业做好本职工作；2、能力：指员工的工作能力，考核员工在组织协调、完成工作方面的能力；3、勤奋：指员工是否努力工作，工作保质保量

11、，效率较高；4、绩效：指工作成果的量化指标较高。（五）经考核合格者，人事行政部发出内部调职审批表，由员工本人签字确认，经调职相关部门及总经理或常务副总审批后发出调职通知单，晋升员工须在规定日期内办妥工作移交手续，就任新职务。（六）凡因晋升变动职务，其薪酬由晋升之日起重新核定。（七）员工年度内受行政或严重处罚者，将不能晋升职位。所有调薪必须经总经理批准后方为生效。二、降职（一）降职范围：1、不能胜任原工作岗位、横向调任无空缺岗位；精品文档可编辑的物品文档精品文档精心整理2、身体欠佳不能适应原岗位工作；3、依公司奖惩制度和相关管理制度规定予以降职。（二）降职审批权限：1、部门主管经理降职由总经理或

12、常务副总提出，人事行政部组织审议，总经理最终批准；3、普通人员降职由用人部门经理提出申请，经人事行政部审核，报总经理和常务副总批准。4、凡因降职而变动职务，其薪资由降职之口起重新核定。当员工接到人事行政部发出的内部调职审批表和调职通知单后须本人签字确认，如不接受调职须写明原因，注明不同意调岗。公司领导经再审议后发出三次调职通知，员工仍不同意调职的公司予以辞退。同意调职须在规定日期内办妥工作移交手续，前往新岗位报到，调职后仍工作状态不好、违纪或不符合岗位要求，公司立即予以辞退。调岗、调职（一）调岗、调职范围：1、公司根据工作需要，可与员工协商调整职务及工作岗位或工作地点（平级凋动）；2、各部门主管在调动员工时，应充分考虑其个性、学识、能力，务必做到“人尽其才，才尽其用，才职相称”；3、员工接到内部调职审批表和调职通知单后本人签字确认，在规定口期内办妥工作移交手续，前往新岗位报到。员工应考虑公司发展的需要，如发出三次调职通知仍不同意调岗，公司将认为不符合公司发展需要，予以辞退。（二）调职、调岗审批权限：1、员工在部门内部的平级调动，必须由员工所在部门经理提出，总经理和常务副总批准后方可执行，人事部备案；2、员工跨部门之间的平级调动，须由公司经理办公会审议，总经理和常务副批准后方可执行，人事部备案。精品文档可编辑的粉品文档