企业年度财务分析报告模板.docx

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1、企业年度财务分析报告模板我局所属企业在改革开放力度加大,全市经济持续稳步发展的形势下,坚持以提高效益为中心,以搞活经济强化管理为重点,深化企业内部改革,深入挖潜,调整经营结构,扩大经营规模,进一步完善了企业内部经营机制,努力开拓,奋力竞争。销售收入实现XXX万元,比去年增加30%以上,并在取得较好经济效益的同时,取得了较好的社会效益。年度企业年度财务分析报告(一)主要经济指标完成情况本年度商品销售收入为XXX万元,比上年增加XXX万元。其中,商品流通企业销售实现XXX万元,比上年增加55%,商办工业产品销售XXX万元,比上年减少10%,其它企业营业收入实现XXX万元,比上年增加43%o全年毛利

2、率达到14.82%比上年提高0.52%。费用水平本年实际为7.7%,比上年升高0.63%。全年实现利润XXX万元,比上年增长4.68%0其中,商业企业利润XX万元,比上年增长12.5%,商办工业利润XXX万元,比上年下降28.87%。销售利润率本年为4.83%,比上年下降0.05%。其中,商业企业为4.81%,上升0.3%。全部流动资金周转天数为128天,比上年的110天慢了18天。其中,商业企业周转天数为60天,比上年的53天慢了7天。(二)主要财务情况分析1销售收入情况通过强化竞争意识,调整经营结构,增设经营网点,扩大销售范围,促进了销售收入的提高。如南一百货商店销售收入比去年增加296.

3、4万元;古都五交公司比上年增加396.2万兀。2 .费用水平情况全局商业的流通费用总额比上年增加144.8万元,费用水平上升0.82%其其中:运杂费增加13.1万元;保管费增加4.5万元;工资总额3.1万元;福利费增加6.7万元;房屋租赁费增加50.2万元;低值易耗品摊销增加5.2万)Lo从变化因素看,主要是由于政策因素影响:调整了三资、一金比例,使费用绝对值增加了12.8万元;调整了房屋租赁价格,使费用增加了50.2万元;企业普调工资,使费用相对增加80.9万元。扣除这三种因素影响,本期费用绝对额为905.6万元,比上年相对减少10.2万元。费用水平为6.7%,比上年下降0.4%。3 .利润

4、情况企业利润比上年增加XXX万元,主要因素是(1)增加因素:由于销售收入比上年增加804.3万元,利润增加了41.8万元由于毛利率比上年增加0.52%,使利润增加80万元;由于其他各项收入比同期多收43万元,使利润增加42.7万元;由于支出额比上年少支出6.1万元,使利润增加6.1万元。(2)减少因素:由于费用水平比上年提高0.82%,使利润减少105.6万元;由于税率比上年上浮0.04%,使利润少实现5万元;由于财产损失比上年多16.8万元,使利润减少16.8万元。以上两种因素相抵,本年度利润额多实现XXX万元。4 .资金运用情况年末,全部资金占用额为XXX万元比上年增加28.7%o其中:商

5、业资金占用额XX万元,占全部流动资金的55%,比上年下降6.87%。结算资金占用额为XXX万元,占31.8%,比上年上升了8.65%0其中:应收货款和其他应收款比上年增加548.1万元。从资金占用情况分析,各项资金占用比例严重不合理,应继续加强三角债的清理工作。(三)存在的问题和建议1 .资金占用增长过快,结算资金占用比重较大,比例失调。特别是其他应收款和销货应收款大幅度上升,如不及时清理,对企业经济效益将产生很大影响。因此,建议各企业领导要引起重视,应收款较多的单位,要领导带头,抽出专人,成立清收小组,积极回收。也可将奖金、工资同回收贷款挂钩,调动回收人员积极性。同时,要求企业经理要严格控制赊销商品管理,严防新的.三角债产生。2 .经营性亏损单位有增无减,亏损额不断增加。全局企业未弥补亏损额高达XXX万元,比同期大幅度上升。建议各企业领导要加强对亏损企业的整顿、管理,做好扭亏转盈工作。3 .各企业程度不同地存在潜亏行为。全局待摊费用高达XX*万元,待处理流动资金损失为万元。建议各企业领导要真实反映企业经营成果,该处理的处理,该核销的核销,以便真实地反映企业经营成果。

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