流程审计管理制度.docx

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1、流程审计管理制度LO目的通过审计公司流程的运作的真实性，检查流程执行的效益、符合性，最终达到维护流程体系的有效运转、促进流程管理工作建设，保障公司的总体目标得以实现的目的，特制定本制度。2.0适用范围裕富宝厨具设备（深圳）有限公司所有运行的流程。3.0程序3.1流程审计的总体目标、价值目标、管理目标及审计成果（1）流程审计的总体目标流程体系一体化，形成流程网络化管理。流程体系确保及时更新，满足业务发展。暴露和解决流程问题，提高业务运营能力。确保流程文件和实际执行一致，充分尊重流程。通过流程有效性评估，确保流程优化持续性。2）流程审计价值目标评估体系的完整性和系统，促进流程与战略、组织、客户群、

2、产品等匹配。诊断出关健价值链条的薄弱环节，为管理的系统改进提供指引。测评关键流程能力，揭示核心业务中突出问题，促进关键绩效指标的改善。评估流程规范化水平和执行情况，促进流程规范化全面达标、有效执行。综合评估流程建设环境和持续创新改进能力，促进建立良好的环境和长效机制的形成。（3）流程审计管理目标通过掌握流程管理中的关键点，促进流程管理意识和能力的提升。通过对流程审计的要素和标准的学习，为企业内部流程审计工作提供指引。通过掌握流程审计的技术和方法，提升流程审计的实践能力。（4）流程审计成果审计工作底稿部门审计总结报告流程模块审计总结报告流程架构审计总结报告流程审计报告3.2流程系统性和完整性审计

3、（1）审计要素 流程和战略、商业模式的匹配 流程和组织的匹配 流程以市场和客户为中心 流程和制度的匹配 流程和信息化建设的匹配 流程缺失的程度 流程体系的集成化程度1.1 ）主要审计技术和方法访谈建模对标关联分析3.3 流程的设计质量（1）审计要素客户价值导向流程适用范围流程的触发条件流程的输入与输出流程的端到端闭环流程的接口和协同流程的责任匹配流程关键活动的业务规则流程文件的规范性和统一性（2）主要审计技术和方法对标3.4 流程执行力审计（1）审计要素流程文控管理流程培训流程实施流程执行的符合性流程执行过程的问题反馈机制（3）主要审计技术和方法访谈穿行测试（正向、逆向）攻击性测试3.5 关键

4、流程能力审计1）审计要素客户满意度返工/缺陷周期成本决策效率组织资源匹配信息有效性上游流程及支撑流程（4）主要审计技术和方法访谈穿行测试（正向、逆向）建模指标测评要因关联分析3.6 流程持续创新能力审计（1）审计要素流程管理的组织保障流程的时效性流程优化的目标和计划流程运行过程的监控和报告流程持续优化活动流程优化工具和方法的普及流程优化案例的共享流程优化激励机制（5）主要审计技术和方法访谈对标绩效管理模式关联3.7 流程审计工作流程3.7.1 审计准备阶段1）总经理/茶事/董事长提出审计。2）流程总设计师策划制定流程审计计划（草案）及拟发流程审计会议通知。3）被审计部门接受审计通知和流程审计计

5、划（草案）。4）流程总设计师启动流程审计会议，组建流程审计组织。5）流程总设计师根据公司流程体系模块进行划分审计小组审计模块。公司流程模块分为战略模块、行政人事模块、市场营销模块、研发模块、报价/合约/项目统筹模块、供应链模块、工艺模块、制造模块、质量控制模块、物流运输/仓储模块、财务模块和IT支持模块。6）审计工作阶段划分为准备阶段、执行阶段、总结阶段、公告阶段。1.1.1 ）确定流程审计从五个环节进行审计立项，它们分别是成本、效率、交期、流程运行环节合理性、客户满意度。8）确定审计方法（实验验证法、访谈法、问卷调查、资料审查、客户端调查等）。9）确定流程审计范围，分别确定公司级、部门级、科

6、室级、组级和班级的流程数量，确定五层流程的审计数量及横向和纵向审计比例。10）确定审计的准备、执行、总结、审核、审批的开始和结束时间及审计公告发布时间。11）确定流程审计部门分工和审计小组分工及审计人员职责。12）根据审计会议决定，流程总设计师编写流程审计总计划,递交部门审查，审查完成后，递交公司领导审批。13）被审计部门根据流程审计总计划编制本部门流程审计分计划，组织审计工作。3.7.2审计执行阶段1）被审计部门根据流程审计总计划在审计小组的组长组织卜执行流程审计分计划2）流程审计人员对被审计单位提供的流程执行资料、访谈或测试资料等进行审计，并就审计实施过程中发现的问题及有关情况进行记录并形

7、成审计意见。3）流程总设计师、审计小组组长、被审计部门经理对审计进度负责。4）审计形成的审计意见由各部门审计负责人组织收集。3.7.3 审计总结阶段1）被审计部门根据审计意见编写部门审计总结报告。2）被审计部门将审计报告和审计工作底稿递交审计小组组长。3）审计小组组长根据流程模块分析被审计部门递交的报告和工作底稿，编写流程模块审计总结报告。4）审计小组组长递交流程模块总结报告和工作底稿给流程总设计师。5）流程总设计师根据流程模块架构分析各模块，编写流程模块架构总结报告。6）流程总设计师递交流程模块架构总结报告给公司领导审阅，并就有关问题进行沟通。7）流程总设计师根据与公司领导沟通意见拟发审计总

8、结会议，对审计结果进行审查。审查形成审计建议和审计整改内容及审计决定。3.7.4 审计公告阶段1）流程总设计帅根据审计建议、整改内容和审计决定编制流程审计报告（草稿），并转交审部门经理审查，部门经理审查完成后，转交审计小组组长审杳，审杳完成后转交流程总设计师总修2）修订完毕的审计报告递交公司领导审核，审核完成后由流程总设计师出正式定稿报告，审计组成员在审计报告上签章，最后交由公司领导批签。3）批签完成后，由流程总设计师公布审计报告。3.8流程审计报告批露内容审计的目的审计发现和建议纠正措施审查结果整改通知被审计单位的审计回复审计评价审计告知审计决定审计公告4.O本制度由董事办流程项目组负责解释和修订。凡本制度未明确规定内容，按有关规定执行。本制度自2013年9月1日开始试行，2013年月1日开始正试执行。