浅析交易性金融资产的投资策略及财务风险防范.docx

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1、浅析交易性金融资产的投资策略及财务风险防范2022.2. 20徐倩倩 高杉完成日期：学生姓名：指导教师：答辩小组成员：摘要交易性金融资产是指企业为了近期内出售而持有的债券投资、股票投资和基金投资。如以赚取差价为目的从二级市场购买的股票、债券、基金等。正如这些投资手段一样，交易性金融资产投资是一把“双刃剑”，一方面能够为企业获得高额利润，在实践中寻觅适合企业的投资策略，使得获利能力增强，另一方面由于风险的不确定性，公司的管理难度增加，风险水平提高。这把“双刃剑”如何运用显得至关重要，用的好对公司来说是有利影响，用不好对公司而言则是不利影响。公司投资交易性金融资产将不得不面对其可能产生的“有利影响

2、”和不利影响。而随着经济一体化和经济全球化的发展，经营环境的变化，公司与金融市场联系将更加密切，公司能够选择的投资策略趋于多样化，面临的风险更是无法确定，企业必须不断加强对风险的控制意识。这就意味着企业在进行交易性金融资产投资时加强交易性金融资产的投资管理和风险管理很重要。交易性金融资产的财务风险防范是选择投资策略的前提，选择投资策略一定要在规避风险的前提下进行。在进行投资策略及财务风险防范问题研究时，要将这个问题以从计量属性，投资管理和风险管控三位一体的方面研究。在对交易性金融资产的投资策略及财务风险防范问题进行研究时，把以财务指标为核心提出交易性金融资产投资的策略及风险防控作为根本目标，保

3、证交易性金融资产投资能够优化财务指标和财务报表，而不是使之恶化。本文在学习总结国内外学者研究文献的基础上，结合我国公司财务系统面临现状，进行实证检验分析。浅析在进行交易性金融资产时企业会选择哪些投资策略，在选择策略时可能面临的财务风险，如何规避这些风险选择一个适合企业进行交易性金融资产投资的策略。关键词：交易性金融资产；投资策略；风险财务指标；风险管控AbstractTradabIefinancialassetsrefertoenterprisesinordertosellinthenearfuture,theamountofthebondinvestmentstockinvestmentan

4、dfundinvestment.Astoearnpricedifferencefromthesecondarymarkettobuysharesforthepurposeofbondfunds,etc.Astheseinvestmentvehicles,tradablefinancialassetsinvestmentisadouble-edgedsword.Ontheonehandcanobtainhighprofitsfortheenterprise,tofindsuitableforenterprisesinvestmentstrategyinpractice,makestheincre

5、aseprofitability.Ontheotherhandbecauseoftheuncertaintyoftherisk,thecompanysmanagementdifficultyincreases,therisklevel.Thisdouble-edgedswordcrucialhowtouse.Withgoodisgoodforthecompany,withabadforcompanyisadverselyaffected.Companyinvestmenttradingfinancialassetswillhavetofacethepossiblebeneficialeffec

6、tsandadverseeffects.Butwiththedevelopmentofeconomicintegrationandeconomicglobalization,thechangeofbusinessenvironment,companieswithfinancialmarketswillbemoreclosely,thecompanycanchooseinvestmentstrategytenddiversification,riskisuncertain,theenterprisemustconstantlystrengthenthecontrolofriskconscious

7、ness.Thismeansthattheenterpriseinthetradablefinancialassetsinvestmentstrengthentradablefinancialassetsinvestmentmanagementandriskmanagementisveryimportant.Transactionalfinancialassetsoffinancialriskpreventionisthepreconditionforthechoiceofinvestmentstrategy,choiceofinvestmentstrategymustbedoneonthep

8、remiseofriskaversion.Oninvestmentstrategyandthestudyoftheproblemoffinancialriskprevention,willthisproblemfromthemeasurementattributes,investmentmanagementandriskcontrolofthetrinity,sresearch.Intheinvestmentstrategyoftradablefinancialassetsandfinancialriskpreventionproblemsarestudied,thefinancialindi

9、catorsasthecoreputforwardthestrategiesofthetradingfinancialassets,investmentandriskpreventionandcontrolasafundamentalgoal,ensurethetradablefinancialassetsinvestmenttooptimizethefinancialindicatorsandfinancialstatements,ratherthanmakeitworse.Basedonthestudyonthebasisofsummarizingthedomesticandforeign

10、scholarsresearchliterature,combinedwiththecompanysfinancialsysteminChinaisfacingasituation,empiricallyanalyzed.Analysesinthetradablefinancialassetsenterpriseswillchoosewhatinvestmentstrategy,whenchoosingstrategiesmayfacefinancialrisks,howtoavoidtheseriskstochooseasuitableforenterpriseoftradablefinan

11、cialassetsinvestmentstrategy.Keywords:Tradingfinancialassets;Investmentstrategy;Financeriskindicators;Riskmanagementandcontrol.1绪论错误！未定义书签。1.1 研究背景错误!未定义书签。1.1.1 选题背景错误！未定义书签。1.1.2 研究目的错误！未定义书签。1.2 选题意义误！未定义书签。1.3 文献综述21 .3.1国外文献综述22 .3.2国内文献综述22交易性金融资产的基本理论概述及投资风险概述42.1交易性金融资产的范畴及类别42.1.1交易性金融资产的范畴

12、42.1.2与交易性金融资产相关联的金融产品分析42.2交易性金融资产投资的财务风险概括63交易性金融资产的投资投资策略及投资所产生的财务风险分析73.1交易性金融资产投资策略概述73. 1.1金融公司的交易性金融资产投资策略71. 1.2非金融投资控股公司的交易性金融资产投资策略83. 1.3普通企业（含上市公司）的交易性金融资产投资策略83.2交易性金融资产投资策略所产生的财务风险分析93.2.1金融产品投资所存在的财务风险93. 2.2交易性金融资产投资管控不当所引起的金融风险错误!未定义书签。O3.3交易性金融资产投资产生的财务风险对公司的影响错误!未定义书签。14交易性金融资产投资的

13、风险管控制度建立及完善.错误!未定义书签。14.1建立交易性金融资产的风险管控错误!未定义书签。14.1.1 交易性金融资产风险管控制度的建立错误!未定义书签。14.1.2 建立风险管控制度的意义错误!未定义书签。24.2交易性金融资产投资的风险管控机制流程错误!未定义书签。24. 2.1交易性金融资产投资风险管控的执行错误!未定义书签。24. 2.2交易性金融资产投资风险管控的监督错误!未定义书签。35. 2.3交易性金融资产投资风险管控的评估错误!未定义书签。34.3完善交易性金融资产投资风险管控对投资策略的影响及意义错误!未定义书签。35结论错误!未定义书签。55.1 研究结论错误!未定

14、义书签。55.2 政策建议错误!未定义书签。5致谢错误!未定义书签。7主要参考文献错误!未定义书签。81雌1.1 研究背景1.1.1 选题背景世界经济一体化的趋势让全世界的距离越来越近，也让金融慢慢变为现代经济的核心。市场经济本身是一种不稳定的经济体制，在这种环境下，我国市场经济发展不健全，企业在生产经营过程中难免遇到各种问题，因此企业需要披露更多信息，金融投资手段也需要变的多样化，在经济体制变化的潮流中实现价值增值，获取利润则成为其共同的最终实现目标。在市场经济发展的过程中，交易性金融资产成为公司价值与资本市场发生联动的主要载体之一，然而面对现在不断增长的股票、债券、基金等浮现的市场交易，企

15、业不得不将交易性金融资产的投资管理提到重点工作日程。但交易性金融资产的可变因素诸多，价值波动性大以及存在资产负载等风险问题，更需要企业重点关注其在投资策略选择上存在的诸多财务风险。同其他投资手段一样，交易性金融资产的财务风险同样存在于投资手段、管理过程中。对于交易性金融资产的财务风险研究也就成为各企业主要工作之一，这就对企业提出了新的要求，要能够正确管理公司价值与资本市场的这种联动效应，正确防范这种联动效应隐藏的潜在风险，真正提高各企业对交易性金融资产的投资方略风险估测，从而在投资过程中获取最大的投资收益。1.1.2 研究目的金融是现代经济的核心，金融市场的健康、可持续发展离不开金融工具的广泛

16、应用和不断创新。交易性金融资产的投资是一把双刃剑，原因在于投资与财务密切相关，从风险的角度讲，许多公司持有交易性金融资产也确实增加了价值的波动及资产负债的风险。随着全球资本市场的快速发展，金融工具和金融衍生工具变的日益复杂和丰富，如何选择交易性金融资产投资方式并进行组合，成为公司投资管理不得不考虑的问题。本篇文章通过对交易性金融资产的投资策略分析及其可能存在的财务风险分析，得出了在规避财务风险下的投资方式。基于现实需要考虑，对交易性金融资产的投资策略及财务风险防范问题进行研究，旨在通过加强与交易性金融资产投资方面的管理，提高企业防范风险能力，提高收益。1.2 选题意义本文浅析交易性金融资产的投资策略及财务风险防范，简述在社会主义市场经济体制建立和完善过程中，企业面对复杂多变