现代农业发展公司款项支付管理.docx

《现代农业发展公司款项支付管理.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《现代农业发展公司款项支付管理.docx（5页珍藏版）》请在优知文库上搜索。

1、现代农业发展公司款项支付管理一、总则（-）所有款项支付，手续必须完备，必须符合公司相关制度规定；（二）签批人对所分管工作范围内的开支进行签批，超出审批范围的开支由总裁签批；（三）签批人对所审签条据的内容和范围负责，财务人员对开支条据的合法合规性及数据真实性负责；（四）对需查证核实支付的款项，签批人必须查证核实后签批;对能确认支付的，签批人审签时直接签署“同意报销”、“同意入库”、“同意付款”等意见；（五）公司与单位之间发生的业务往来，按合同签订的单位名称开具发票，直接对单位办理结算，付款时严格汇款至合同约定的该单位银行账户；特殊情况下需变更账户名称、付款至个人账户、支付现金的，必须有合同签订单

2、位负责人签字确认的加盖单位行政公章和财务专用章的授权委托书并由相关部门领导批示后方能办理。（六）款项支付必须严格按现金使用管理规定执行，特殊情况上报公司财务总监批准，并确保各项手续完备。（七）出纳员在支付款项时，必须经财务总监审核签批后办理。若签批人意见不统一、不明确、合同付款时间未到期、授权委托书缺失或不真实，则拒绝付款。付款责任顺序为：审签负责人、财务负责人、业务审核负责人、业务经办人（含出纳员）；查账责任顺序为:财务负责人、业务审核负责人;（八）各种款项的支付需要办理相关手续的，办款手续由内部业务经办人办理，财务人员不得直接经办付款手续；二、支付费用（一）报销列支费用，应索取与合同签订单

3、位一致、与经济业务内容相符的正规发票，发票应如实完整填写物品品名、规格型号、数量、单价及金额，不得漏填或不填、不得简化公司名称，经办人员提供的票据如与实际业务不符的，财务人员拒绝受理。（二）所有费用开支不得突破年度计划，公司年终对费用进行考核结账；（三）财务部每月对管理费用进行通报，各部门、各单位对本单位的管理费用一月一通报，接受干部职工监督。三、支付质保金签批人在签批质保金和工程余款时，必须向建设单位核实有无工程质量问题，财务部门出具关于该工程账面余额情况等方面的书面意见，并根据书面意见签批或拒签。四、支付往来款支付往来款项，分管领导必须根据查账核实情况审核签批。五、支付预付款（一）预付货款

4、，必须明确经济责任人，签订严谨的经济合同，并经业务负责人、部门负责人、分管领导以上领导审批方可办理；（二）预付款的后续管理与发票结算由分管领导和经办人负责,财务人员负责督办;（三）预付款或订金必须通过银行汇兑将货款打到合同签订账号,并与对方取得联系后确认合同是否生效。六、支付工程款（一）工程款项的支付必须收到对方开据的合规发票后支付，特殊情况需先付款的，必须由我方经办人员出具担保文书（说明理由、收回时间、承担后果）经分管副总裁审批后报财务部存档，便于责任追究；财务凭担保书及付款单据办理付款并登记备案随时追索。同时支付工程款必须依照合同和工程进度付款，同时需专业人员（施工方、监理、项目负责人、技

5、术人员等）对进度工程进行估算签字后支付，必须所有客户做到整体平衡，必须增强付款的透明度；支付设备款时应尽量货到付款，若需支付预付款或定金的，应提前对合作单位进行考察，并严格按合同条款支付款项；（二）设备采购等有明确付款规定的按合同付款，对于只有单价的，施工单位依照合同和工程进度提出付款申请，现场管理员或预算员通过核实备忘录、施工图纸、实际完成工作量等资料，报现场负责人和财务负责人核实签署意见后，项目负责人审批支付。（三）加强对账工作，财务会计必须随时与客户核对账目。在工程完工时，项目负责人和财务会计需与对方核对好账务余额，并由双方签字确认。七、支付采购款（一）大宗材料付款：市场支持部每日对于大

6、宗材料采购依据目标计划，编制X日计划付款明细，依次报市场支持部部长、分管供应领导和财务总监签批。支付采购款时采购业务员获得供应商付款资料和批复的资金计划后，填制结算单，财务部部长检查该供应商的账面余额，并在付款单背面记录账面余额数，市场支持部长审核,分管副总裁审批；财务部根据经审批的X日计划付款明细及付款单据结算单支付采购款。（二）零配件付款：每月市场支持部仓库主管编制X月资金计划报分管领导审核，总裁或授权副总裁审批，并根据已审批的X月资金计划编制零配件X月资金计划付款明细，财务部会计审查账面余额或采购合同后，报市场支持部分管副总裁审批。财务部根据审批的付款明细表和资金计划，支付采购款。对于特

7、殊原因未报资金计划的供应商付款（如零星紧急采购预付，质保金等），由供应商或经办人填制结算单，财务部检查该供应商的账面余额或合同，分管副总审批，财务部付款。（三）部门款项支付：总裁办每月对各部门除工资外的其他付款进行汇总并审核各部门上报的资金计划表,形成X月资金付款计划,依次报分管领导审核，总裁或授权副总裁审批，并依据审批的X月资金付款计划编制付款明细表报分管领导审批。各部门支付款项时由经办人填写结算单报分管领导签批，财务部根据审批的X月资金付款计划、付款明细表及结算单支付款项。八、支付承兑汇票（-）承兑汇票在收取、保管、使用的过程中，业务经办人、财务负责人必须视同现金一样管理;（二）公司财务部

8、在支付承兑汇票时，应尽量专人专车送达对方并索取收款证明；若对方来人收取，则必须取得对方加盖公章和财务专用章的授权委托书（或正式收款收据），验明对方经办人身份，留下身份证明复印件，由对方经办人办理领取手续后方可支付，支付后及时与对方财务部门电话沟通，以防承兑汇票被挪用或遗失，对方未及时收妥；若我方派人寄送或送达，则需由我方业务经办人与财务办理领取手续后方可支付，支付后财务需及时与对方财务部门电话沟通,以防承兑汇票被挪用或遗失，对方未及时收妥（支付客户的承兑，收据由财务部负责收取并作为附件入账）。（三）支付承兑汇票时，必须将收取方的准确名称无误填入“被背书人”栏，将原始承兑汇票进行正反面复印后支付八、其它（一）签订合同时，合同签订人必须与中标单位进行充分沟通，了解对方单位的详细情况，在合同上明确对方单位的业务经办人，并取得业务经办人的授权委托书，授权委托书应明确“由XX义人全权办理XXX号合同的业务及资金结算事宜”等字样。中途变更经办人的，必须取得变更委托书、通知函等书面证明；（二）公司各类业务费，需先请示后使用。