湖北省行政事业单位内部控制典型案例体例.docx

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1、附件3湖北省行政事业单位内部控制典型案例体例组织报送地区（或部门）：案例名称:案例类型：口行政单位口教育事业单位口科学事业单位口文化事业单位口卫生事业单位其他单位案例单位:联系人:联系电话:案例作者信息:姓名单位职务职称联系方式备注第一部分目录根据案例的整体内容进行编排，一般至少编排到二级目录。第二部分内容摘要对案例进行概括描述，字数以案例正文部分10%以内为宜，内容应涵盖案例主要特征，包括单位内部控制建设背景、主要做法和取得成效等。第三部分案例正文本部分应突出单位内部控制建设总体设计和实施过程相关内容，对其进行详尽、完整地描述。为增强案例的可理解性，可以采用数字、图表等方式进行补充说明。本部

2、分应至少包括以下内容：一、背景介绍至少应包括：单位基本情况（单位性质、主要职能、组织架构等）、单位内部控制的现状、存在的主要问题以及创新做法等。二、总体设计至少应包括：单位内部控制建立与实施的总体目标、总体思路、工作策略、工作流程等。三、实施过程至少应包括：单位内部控制建设的组织领导、内部控制的主要风险、应对策略及主要措施、内部控制实施的具体过程、在实施过程中遇到的主要问题和解决方法。四、取得成效至少应包括：建设实施内部控制前后对比情况、对保证经济活动合法合规的效果、对保证财务信息真实完整的效果、对防范舞弊和预防腐败的效果。五、经验总结至少应包括：内部控制建设取得成效的基本条件和关键因素、对改进和提高内部控制成效的建议等。第四部分附录包括对正文进行补充和解释说明的资料，如内部控制实施过程中运用的相关数据、相关法律法规和政策规定等。第五部分声明案例单位声明是否1.案例内容真实2.案例单位授权：同意公开且署本单位名称同意公开但隐去本单位名称（案例单位公章）年月日案例撰写人员声明是否1.案例内容真实2.撰写人员授权：同意公开且注明撰写人员姓名同意公开但无需注明撰写人员姓名案例作者签字：年月日注：1.请对对应项目打钩；2.本声明中的“公开”包括作为典型案例报送财政部会计司、纳入全省行政事业单位内部控制建设案例库以及省财政厅以适当形式进行的宣传推广。