物业管理公司的账务处理.docx

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1、物业管理公司的账务处理物业公司财务管理制度财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有：1.负责公司财务管理工作。编制公司各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支,收回售楼款，清理催收应收款项；办理日常现金收付、费用报销、税费缴纳、银行票据结算，保管库存现金及银行控票据，按日编报资金日报表,做好公司筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。2 .负责公司会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按照会计制度，进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、

2、设置明细账、分类账、辅助账，及时记账、结账、对账，做到日清月结，账帐相符、账实相符、账表相符、帐证相符；管理好会计档案。3 .负责公司成本核算和成本管理。设置成本归集程序和成本核算账表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料,按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项,配合工程部等部门做好工程、材料设备款的计算及竣工工程决算；完善各项成本辅助账的设置，健全各项统计数据。4 .建立经济核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。5 .配合公

3、司内部审计。根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。物业管理公司会计分录1.付上月中旬及本月中旬电费：借：管理费用一电费应交税费一应交增值税（进项税额）贷：银行存款2、收电信线路改造劳务费：借：库存现金贷：其他业务收入一维修收入应交税费一应交增值税（销项税额）3、付万用表检测费用及购润滑油：借：管理费用一维修费低值易耗品一维修用具应交税费一应交增值税（进项税额）贷：库存现金4、购书刊、洗发水（发放员工）：借：应付职工薪酬一工会经费应付职工薪酬一职工教育经费贷：库存现金5、收商铺水电费：借：库存现金贷：其他应收款一商铺一电费/水费6、计提员工工资：借：管理费用等贷：应付职工薪酬一工资发放上月管理员工工资：借：应付职工薪酬一工资贷：库存现金应交税费一应交个人所得税7、付维修电机费及购买灯等费用：借：管理费用一维修费低值易耗品一维修用具应交税费一应交增值税（进项税额）贷：库存现金8、购置保洁、维修用配件：借：低值易耗品一保洁用具低值易耗品一维修用具应交税费一应交增值税（进项税额）贷：库存现金9、收员工上月手机通话费：借：库存现金贷：其他应收款一员工一电话费10、收商铺管理押金：借：库存现金贷：其他应付款一商铺押金