学校财务报销管理规定.docx

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1、学校财务报销管理规定为认真推进财务工作规范化、制度化建设，切实加强学校财务工作的管理和监督，合理调配、使用学校经费开支，严格执行预算，提高会计核算水平，根据会计法、中小学财务管理制度等国家有关法律法规和财经政策要求，结合学校实际，特制定本规定。一、规范操作，加强监管学校支出票据由学校设专人负责初审，所有经费支出实行多人审核、校长审批制度。报销凭证必须是规范的发票，凡经营单位开具的一般收款、收据或白条，一律不予报销；对不规范凭证，财务人员有权拒收。二、完善程序，科学管理购置教学、办公物品的发票需附经发货单位盖章的出货清单，购买仪器设备、物资材料须填制“固定资产或材料入库单”，并做到品名、数量、单

2、价、金额与原始发票相符，凭由各级校领导签字的发票及购物明细（清单）和总务处盖章的入库单，方予办理报销手续。结算款项金额达IOOO元以上的须办理转账给供应商，向财务科提供收款单位的名称、开户银行和账号。三、层层审核，防微杜渐（一）严格报销程序。1、签批手续要完整。根据上级相关文件要求，由财务人员审核，经手人填写报销单，经主管科室主任审核、分管副校长审核、校长审批。2、限制现金使用范围。公务消费按规定使用公务卡（银行卡）结算，凭发票和POSS机刷卡小票报销。3、大额支出需转账支付。人民币IOOO元以上的公务支出以转账方式支付（严禁化整为零），并附说明事由的合同或协议明细及收款单位、开户行、账号；因

3、公确需在市场购买的商品或劳务服务收款人为个人，由税务部门代开发票，应附收款人的身份证复印件。4、差旅费、培训费报销。按济财行20146号和济财行201544号和【2016】16号和济财行【2019】14号和济财行20182号等文件规定的标准，凭票并附校长签批的通知文件及差旅审批表。（1）交通费出差人员按规定乘坐交通工具汽车、火车（含高铁、动车）二等座硬座或硬卧，轮船三等舱（不包括旅游船），凭据报销。未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分由个人自理。出差目的地在济宁市区外的，交通费按照出差自然天数计算，每人每天80元包干使用；出差地点在市内的，交通费每人每天不超过50元。以上交通费均在标准内凭票据

4、报销。乘坐本单位租用公务车出差的，不得报销交通费。(2)住宿费省内外、市内县市出差按市财政主管部门发布的限额标准凭据报销。(3)伙食补助费伙食补助费按出差天数实行标准内凭据报销，省内含市内每人每天不超过IOO元。(4)参加会议等的差旅费工作人员参加会议培训，举办单位统一安排食宿的，不再另行报销会议期间的住宿费、伙食补助费；经单位批准脱产参加非学历学位教育的工作人员，报销交通费、住宿费及培训费，伙食费自理。(5)购置物资设备、维修工程严格通过采购程序。发票、合同、验收记录、审计监理报告等手续完整，办理支付手续。报销购置物品、设备、图书等需办理库存材料或固定资产入库手续。(二)严格票据审核1、审核

5、原始凭证是否真实、合法，项目填列是否齐全、完整。所有原始凭证要有名称有编号，必须是印有“全国统一发票监制章，*省*市地方税务局监制”的正规定额发票或不定额发票，加盖发票专用章，印有“*省*市财政厅一般监制章”的行政事业一般收款收据，运输部门的运单，邮电部门的电报、邮票收据，保险凭证、银行凭证等。2、填制原始凭证的日期：必须写清年、月、日。3、接受原始凭证的单位名称：必须写学校全称及税号。4、经济业务内容：必须填写商品名称、数量、单价、金额；大小写金额要相符，单价、数量金额计算要准确，还应填写必要的经济事项。5、自制凭证：需加盖公章，制表人要签名或盖章。四、落实责任，厉行节约（一）水、电、煤、暖

6、气费、电话费、安保保洁物业费、常规维修开支等，由主管部门按付款通知单及发票，对数量、金额进行核实，由总务处主任、分管校长签字、校长审批后报销，如有异常或较大变动须及时向学校报告。（二）采购物资和设备，按市财政主管部门有关规定和学校预算安排，财务人员填报预算，与总务处衔接好采购程序，办理支付手续。支付装修及维修工程款，须附招标合同书、工程预决算书、审计监理报告、工程验收单等采购手续，以保证会计资料的真实性和完整性。（S）有文件批准发放的绩效奖金（含班主任绩效）、学生助学金，由各处室制表，经科室负责人、分管校长审核。人员劳务费需注明人员姓名、身份证号码、手机号码、实际工作量、金额，呈校长审批，连同相关批文交财务科办理实名转账支付。1、奖励性绩效工资等发放，根据学校办公室按考核发放标准填制的明细表，财务人员按个人所得税法核算应纳税额，及时代扣代缴。2、伤葬费、退休费及遗属补助等对个人家庭的补助费，由学校办公室按上级文件标准向有关部门报送申请，财务人员在预算系统里填报追加人员经费，经审批后后办理转账支付手续。（四）订阅报刊杂志的发票，附明细详单和分配单等,按经费支出程序报销。购置图书的发票，须附图书入库验收单，按审批程序办理报销。